⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Пример Заполнения Декларации Возврат Суммы Процентов По Ипотечным Кредитам». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
- Задание условий.
В этой вкладке необходимо указать номер инспекции и код ОКТМО. Также необходимо отметить факт наличия дохода за пределами РФ или от предпринимательской деятельности. - Заполнение сведений о декларанте.
На этом этапе в поля с соответствующими наименованиями вносятся ФИО, паспортные данные, ИНН. - Указание размера налоговой базы.
Переносятся данные из 2-НДФЛ, выданной работодателем. Также выписываются предоставленные им вычеты. Если официальных мест работы несколько, создается соответствующее количество карточек источника дохода. - Заполнение информации о полагающихся льготах, в т.ч. имущественном вычете.
На одноименной вкладке программы указываются цена, за которую был приобретен объект, сумма текущей переплаты и ранее предоставленных льгот. Если при покупке квартиры в ипотеку использовались бюджетные средства, например маткапитал, то эта величина должна быть вычтена из стоимости недвижимости. - Автоматическая проверка декларации.
Процедура запускается одноименной кнопкой после окончания заполнения. - Сохранение.
Если подавать документ планируется в онлайн-режиме, необходимо использовать предложенный по умолчанию формат.
Все доходы и вычеты, указываемые в 3-НДФЛ, имеют свой код, регламентированный Приказом ФНС от 10.09.2022 г. Согласно документу, этими числами обозначается доход, по которому работодателем не был удержан НДФЛ.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ ипотека
- Иванов А.А. оформил жилой объект в ипотеку и обязан заплатить банку 2,5 млн руб. процентов;
- к тому моменту, как был завершен возврат в счет стоимости квартиры, в качестве процентов выплачено 1,3 млн руб.;
- заработок, с которого удерживается НДФЛ, равен 500 тыс. руб. в год.
Заполнение формы и подача ее в налоговую инспекцию — одно из главных условий для имущественного вычета. Чтобы получить выплаты, необязательно заполнять все 19 листов декларации, достаточно оформить 4 (титульный и последующие за ним три страницы).
Правильное заполнение 3 ндфл при возврате процентов по ипотеке
Подавать 3-НДФЛ можно через ИФНС или работодателя. В инспекцию декларация и пакет собранных документов направляют лично. Главное преимущество — базовая проверка инспектором и в случае обнаружения ошибок или нехватки документов возможность исправления на месте.
Какие документы нужны для заполнения?
- паспорт гражданина РФ;
- ИНН;
- справка 2-НДФЛ (подтверждающая доходы и уплату 13 % с заработной платы);
- кредитный договор;
- справка об уплаченных процентах (выдается банком);
- бумага, подтверждающая платеж процентов;
- свидетельство регистрации собственности;
- платежки (чеки, квитанции).
Очень важный момент: вычет по процентам действует не только по ипотечным договорам. Это может быть любой договор займа или кредита, но он должен иметь единственное целевое направление – приобретение жилья на территории России. Если же в договоре нет таких условий, хотя деньги потрачены, как и положено — на покупку квартиры или дома, вычет по процентам предоставлен не будет (письмо Минфина РФ от 08.04.2022 № 03-04-05/20223).
Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ
Проверка 3-НДФЛ и документов занимает у налоговиков до 3-х месяцев со дня получения. По ее окончании, если право на вычет одобрено, налог вернут плательщику в течение месяца. На все про все срок может растянуться до 4 месяцев.
Похожие публикации
Порядок заполнения 3-НДФЛ установлен приказом ФНС от 24.12.2022 № ММВ-7-11/671. Титульный лист и разделы 1 и 2 заполняют все физлица. Для получения вычетов при покупке жилья также следует заполнить Лист А и Лист Д1. Все необходимые коды для заполнения 3-НДФЛ можно найти в справочниках — приложениях к приказу № ММВ-7-11/671.
Если гражданин налогоплательщик воспользовался банковской ипотекой для покупке собственной жилплощади, он вправе вернуть ранее удержанный НДФЛ не только по реальным затратам, обусловленным покупкой квартиры, но и по внесенным кредитным процентам.
Алгоритм заполнения и образец 3-НДФЛ по процентам по ипотеке на вычет и возврат 13 % при покупке квартиры за 2022 год
Чтобы законно получить НДФЛ вычет с внесенных ипотечных процентов за отчетный 2022 год, человеку необходимо в текущем 2022 году направить налоговой службе пакет документов, включающий декларацию 3-НДФЛ и некоторые другие бумаги.
Возврат 13 процентов по ипотечному договору при покупке квартиры
- Наличие у физлица в отчетном годовом периоде дохода, с суммы которого отчислялся (удерживался) НДФЛ по ставке 13 процентов.
- Физлицо может предоставить официальную документацию, доказывающую внесение платежей по ипотечному договору в связи с покупкой квартиры.
- У гражданина налогоплательщика еще имеется неиспользованная часть трехмиллионной величины причитающегося имущественного вычета.
Многие, желая воспользоваться компенсацией, интересуются, как именно можно заполнить такую декларацию. И в этом нет ничего сложного – такой документ заполняется точно так же, как если бы вы покупали жилье без целевого кредита.
Декларация 3-НДФЛ по ипотеке
Если принимать в расчет декларацию 3-НДФЛ, то в ней вычет по процентам указывается непосредственно на листе Д1. А для того, чтобы компенсация была получена, к декларации дополнительно прикладывается справка о выплаченных процентах, взятая в финансовой организации, в которой вы брали заем, и ксерокопия кредитного договора.
Образец заполнения декларации по ипотеке
- В первую очередь понадобится декларация 3-НДФЛ, заполненная по образцу, приведенному выше.
- Так же с рабочего места нужно будет предоставить справку о доходах, а если вы работаете в нескольких местах, то, соответственно, и справок должно быть несколько.
- Так же от налогоплательщика понадобится копия кредитного договора, купли-продажи и свидетельства о собственности.
- Для того чтобы получить компенсацию по процентам, налогоплательщику нужно предоставить справку о выплаченных им в банке процентах.
- Ну и конечно же нужно будет написать заявление на получение компенсации.
Чтобы минимизировать такую вероятность и упростить себе задачу, рекомендуем оформить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке в специальной программе. Она доступна для скачивания на сайте налоговой в разделе «Программные средства».
Как и когда это можно вернуть? Во-первых, декларация составляется по окончании налогового периода. Если последняя выплата была в 2022 году, то начинать отчитываться в налоговую инспекцию он может с 2022 года.
Что значит код 311 и 312 в декларации 3-НДФЛ
- Если же в соответствующем отчетном периоде у физического лица не было налогооблагаемых доходов, он не будет претендовать на имущественный вычет и возврат процентов по ипотеке.
- При подобных обстоятельствах гражданин налогоплательщик сможет обратиться за налоговым вычетом и возвратом по ипотеке в следующем году.
- Чтобы законно получить НДФЛ вычет с внесенных ипотечных процентов за отчетный 2022 год, человеку необходимо в текущем 2022 году направить налоговой службе пакет документов, включающий декларацию 3-НДФЛ и некоторые другие бумаги.
- Чтобы обоснованно претендовать на эту налоговую льготу, гражданин, уплачивающий НДФЛ и оформивший ипотеку, должен документально подтвердить соблюдение следующих условий:
- Наличие у физлица в отчетном годовом периоде дохода, с суммы которого отчислялся (удерживался) НДФЛ по ставке 13 процентов.
- Физлицо может предоставить официальную документацию, доказывающую внесение платежей по ипотечному договору в связи с покупкой квартиры.
- У гражданина налогоплательщика еще имеется неиспользованная часть трехмиллионной величины причитающегося имущественного вычета.
Пример: Совокупный облагаемый налогом доход гражданина за 2022 год составил 450000,00 рублей. Уплачен налог в размере 58500,00 рублей. За ипотечный кредит на покупку квартиры банку выплачены проценты на сумму 80000 рублей. Заполняем раздел на основе приведенного примера.
- общая сумма доходов – 450000,00;
- общая сумма доходов, подлежащая налогообложению – 450000,00;
- сумма налоговых вычетов – 80000,00;
- налоговая база: 450000-58500=391500,00;
- общая сумма налога к уплате: 391500*13%=50895,00;
- удержанная сумма налога – 58500,00;
- сумма налога для возврата записывается в ячейку 160: 58500-50895=7605,00.
Первый раздел
- титульный лист – вносится вся необходимая информация о налогоплательщике;
- первый раздел – указывается размер возмещения, который равен оплаченному налогу, данные вносятся на основании декларации 2-НДФЛ;
- второй раздел – вносятся данные из справки 2-НДФЛ необходимые для расчета суммы, которые подлежат возврату: доходы и размеры подоходного налога;
- приложение 1– сведения о работодателе, его реквизиты, суммы полученных доходов и уплаченного налога;
- приложение 7 – сведения о приобретенной недвижимости и связанных с этим расходов.
В поле с кодом 030 выбирается признак налогоплательщика. Например, если в декларации отражаются доходы собственника жилья, ставится 01, а если его супруга(и) -02. Далее заполняется информация о квартире, а именно почтовый индекс, код региона, в котором был приобретен объект недвижимости, и его адрес. В следующую строку «Дата регистрации права собственности» вносится дата получения свидетельства о праве собственности на квартиру. Тот год, за который составляется декларация 3НДФЛ, нужно вписать в графу «Год начала использования налогового вычета».
В первом разделе справки 2НДФЛ содержатся данные для строк ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), код по ОКТМО (код 050) и наименование организации-работодателя (код060). Из раздела 2 данного документа можно взять значение для строк 070 и 080. Сумма начисленного налога (код 090) будет идентична сумме удержанного налога (код 100), значение для заполнения этих строк можно посмотреть в разделе 2, пункт 8.
Как заполнить 3 НДФЛ — проценты по ипотеке
- Квартира или дом были куплены у кого-то из родственников, супруга или работодателя.
- Оплата жилья производилась другими лицами или были привлечены бюджетные средства (материнский капитал).
- Лицо уже воспользовалось правом на вычет ранее в полном объёме.
Примечательно, что вычет по внесенным процентам предоставляется и учитывается отдельно от вычета по основным издержкам физического лица на покупку жилья, максимальное значение которого равняется 2 (двум) миллионам рублей.
Алгоритм заполнения и образец 3-НДФЛ по процентам по ипотеке на вычет и возврат 13 % при покупке квартиры за 2022 год
Титульный лист заполняется в обычном порядке. Указываются стандартные сведения о гражданине-налогоплательщике – его ФИО, сведения паспорта, резидентский статус, иные параметры, – а также данные об отчетном периоде, подразделении ФНС.
Новая форма декларации 2022
- 010 – значение 2 проставляется для квартиры;
- 020 – значение 01 проставляется для собственника жилья;
- 030,031 – выбирается тип имеющегося номера недвижимого объекта и проставляется его конкретное значение;
- 032 – отражается местонахождение жилплощади;
- 050 – прописывается дата оформления (регистрации) физлицом права собственности на квартиру;
- 080,100,120 – указываются фактические сведения о затратах физлица, обусловленных оплатой стоимости приобретенной квартиры в ипотеку (ипотечные проценты здесь не учитываются);
- 090 – прописывается сумма процентов, внесенных физлицом за отчетный годовой период, в рамках лимита, соответствующего 3 (трем) миллионам рублей (если такой вычет прежде не использовался гражданином-заявителем);
- 110 – отражается величина ранее задействованного вычета по внесенным процентам для этого же объекта, в отношении которого гражданин уже обращался к ФНС;
- 130 – здесь фиксируется значение вычета по внесенным процентам по ипотеке, оформленного физлицом-заявителем через своего работодателя путем надлежащего уведомления ФНС (чтобы не ждать завершения года, покупатель жилья для возврата НДФЛ вправе запросить льготу в году приобретения жилплощади с целью уведомления ФНС для компенсации налога через своего работодателя);
- 140 – конкретизируется налоговая база (из поступлений отчетного года вычитается сумма вычета физлица по налоговому уведомлению);
- 150 – прописываются фактические затраты физлица, обусловленные приобретением соответствующей квартиры (в рамках налоговой базы, определенной выше);
- 160 – прописываются конкретные затраты физлица, обусловленные уплатой кредитных процентов (данная сумма учитывается для НДФЛ вычета отчетного года в рамках разности полей 140 и 150);
- 170 – отражается величина вычета по затратам физлица на покупку жилплощади, переходящего на следующий отчетный год;
- 180 – отражается величина вычета по внесенным процентам, переходящего на следующий отчетный год (из значения 090-строки вычитаются значения полей 110,130,160).
Желательно с первого обращения в ИФНС писать проценты по кредитам за все годы и прикладывать к 3-НДФЛ справку из банка. Это обусловлено тем, что налоговая будет проводить сведения ежегодно, фиксируя факт покупки квартиры в ипотеку. Это не строгий призыв к действию — просто так надежнее. Существуют прецеденты, когда работники ФНС отказывались принимать документы на возврат процентов по ипотеке без предоставления 3-НДФЛ за предшествующие периоды с корректировками, отражающими приобретение жилой недвижимости в кредит. Однако знайте — это прихоть отдельных сотрудников и закон на вашей стороне.
Итак, в поле % по кредитам за все годы необходимо писать нарастающую сумму, согласно справке из банка. Делаем это ежегодно, пока не израсходуем весь имущественный вычет. Когда мы вернем 13% от средств затраченных на покупку квартиры можно приступать к процентам по ипотеке.
Данные о процентах по кредитам в программе декларация
Как известно, размер имущественного вычета ограничен 2 миллионами. Положим, вы купили квартиру в ипотеку за 2,4 млн, значит ежегодно вы будете подавать декларацию, вплоть до достижения полной стоимости жилья. Все это время нужно прилежно заполнять полученный ранее вычет за предыдущие годы, пока он не станет равным 2000000, в нашем случае.
На 2022 год в России возмещение части денег, потраченных на стоимость жилища и на кредитные процентные — это разные понятия. По законодательству гражданин вправе подавать заявку либо на возврат процентов, либо частичное возмещение цены квартиры. Процентные вычеты можно запрашивать ежегодно, в то время как за жилье — раз в три года.
Образец заполнения 3 ндфл при возврате процентов по ипотеке 2022
Приобретая жилье в ипотеку, вы можете рассчитывать на получение сразу двух имущественных вычетов по налогу: вычет до 2 000 000 рублей по фактическим расходам, и вычет до 3 000 000 рублей по ипотечным процентам (пп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ). С этих сумм налогоплательщик может вернуть 13% налога, а это 260 000 и 390 000 рублей соответственно.
Приложение 1
Строка с кодом 120 содержит стоимость объекта недвижимости, а в поле с кодом 130 вносятся сумма процентов по ипотеке. Суммарный заработок декларанта, с которого был уплачен подоходный налог, вписывается в графу с кодом 200, его можно посмотреть в пункте 1 раздела 2 данной декларации. В следующей строке (код 210) нужно отразить сумму расходов, принимаемую к вычету.