Начальник аналитического управления, член Совета директоров ООО «Банк БКФ» Максим Осадчий сообщил, что более чем двукратное повышение в моменте может казаться очень высокой ставкой, но практика показывает, что финансовая турбулентность, которую мы переживаем, может привести к дальнейшему росту ставок по вкладам.
Осадчий предупредил, что на самые высокие процентные ставки в маленьких банках вестись не стоит — скорее всего, это обман. В некоторых недобросовестных учреждениях работают мошенники, которые забирают деньги со вклада, — это так называемые тетрадочные вклады, не отраженные на счете банка.
Финансовый аналитик группы компаний CMS Владимир Сагалаев считает, что проблема со снятием наличных и массовым закрытием вкладов преувеличена. Тех, кто закрывает вклады и пытается вывести все свои сбережения, немного. В основном это те, кто имеет негативный опыт с банками или их банкротствами в 1990-е.
В последние дни в соцсетях появляются новости о заморозке вкладов населения и их дальнейшей национализации. Эксперт уверен, что эти сообщения — фейк и государство не пойдет на такое, потому что конфискация даже части сбережений повлечет за собой массовый отток средств из банковской системы, заменить которые в условиях санкций будет проблематично.
При этом Сагалаев предупредил, что хранить деньги в «стеклянной банке» тоже не вариант, особенно в условиях высокой инфляции. Поэтому именно банковские вклады сейчас самый доступный и относительно надежный вариант хоть как-то защитить деньги от обесценивания.
Какой процент берут за обналичивание денег через ИП в 2022 году
Согласно Указанию Банка России от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тыс. руб. по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов.
Несмотря на то, что законодательство РФ не обязует ИП вести строгий учет кассовых операций, все-таки надежнее, если все необходимые документы будут в наличии при возникновении спорных ситуаций. При этом, даже в случае отсутствия ведения учета кассовых операций, все сопутствующие документы, подтверждающие факт оплаты услуг и покупки товаров, выплаты зарплаты и т.д., должны храниться у индивидуального предпринимателя не менее 4 лет.
Снятие наличных с расчетного счета ИП – достаточно простая процедура, которая, в то же время, требует строгого соблюдения определенных норм законодательства. Бизнесмены должны понимать, что за операции, проводимые с деньгами, банки берут плату в виде комиссии. Вывод средств с расчетного счета – не исключение. Как правило, комиссия за сопровождение подобного рода денежных перемещений составляет от 0,2% до 5% от суммы и зависит от вида обналичивания.
Мы выделили пять основных способов законно обналичить деньги компании. Каждый из них имеет как преимущества, так и недостатки. Особое внимание стоит уделить финансовым потерям при обналичивании — некоторые способы предполагают оплату комиссии банка, которая может составлять максимум пару процентов от запрашиваемой суммы, в то время как другой способ предполагает оплатить налог со всей суммы, а может быть и страховые взносы.
Существенный минус этого варианта — высокие налоги. Во-первых, необходимо заплатить 13 % налога на доходы физических лиц (НДФЛ), так как получаемая заработная плата является доходом, во-вторых — страховые взносы, плательщиками которых являются организации-работодатели (30 % от фонда оплаты труда), из которых:
Снимаем и прячем под матрас
Действительно сейчас в России — сложная ситуация, и она является вызовом для всех, кто должен заботиться о своей семье и сохранять ее благополучие несмотря на внешние факторы. Главное правило, как и в другой подобной ситуации, — не паниковать, считает создатель инвестиционной компании Klopenko Group Егор Клопенко. «Стресс и паника ничем вам не помогут, но спровоцируют ошибки и снизят способность принимать своевременные и адекватные решения», — убежден он.
МОСКВА, 6 мар — ПРАЙМ, Ульяна Крайняя. Срываться и бежать в банк, чтобы снять всю наличность и спрятать ее под матрас, не стоит. Главный риск хранения денег дома — это их обесценивание. Где безопаснее хранить сбережения, рассказывают эксперты, опрошенные агентством «Прайм».
В любом случае в банках вклады физических лиц застрахованы, продолжает Семенова, вам возместят сумму даже при банкротстве банка — вклады физлиц попадают под действие программы страхования вкладов и застрахованы на сумму в 1,4 миллиона рублей. Можно иметь неограниченное количество вкладов в одном и том же банке, но все денежные средства будут застрахованы на одну и ту же сумму: 1,4 млн рублей. Если вы располагаете большей суммой, то лучше бы держать ее в 3-4 банках, считает специалист.
Между тем, главный риск хранения наличности дома — это их обесценивание, напоминает ведущий юрист Объединенного юридического центра «Парфенон» Павел Уткин. Если на карте или на вкладе они хоть как-то работали на то, чтобы нивелировать часть инфляции, то в наличном виде они, по его мнению, лишатся и этой способности.
«Но если начнется паника, и все начнут снимать деньги из банков, то никакая финансовая система и система страхования не выдержит. Если заберем деньги из банков, то потеряем свои проценты — это при реальной инфляции в январе 2022 года 9,9%. А что дальше — они будет лежать под матрасом и еще больше обесцениваться?», — рассуждает она.
Не менее важно правило о контроле за переводами средств на мобильные телефоны — оно закроет одну из схем обналичивания, подчеркнул Станислав Ляпцев. «Работало это так: компании переводили средства на балансы мобильных операторов сотрудников. Дальше деньги переводились на карты и снимались», — пояснил он.
Ряд поправок к антиотмывочному законодательству, принятых в июле 2022 года, вступили в силу 10 января. Они ужесточают контроль за оборотом наличных денег и безналичных расчетов. По словам партнера по налоговому консультированию компании «КСК ГРУПП» Станислава Ляпцева, эти изменения — продолжение автоматизации контроля за неуплатой налогов и обналичиванием денежных средств. Дополнительный контроль Росфинмониторинга усложнит оставшиеся схемы обналичивания, уверен он.
Как рассказала директор юридического департамента Московского Кредитного Банка Ирина Гудкова, под более пристальный контроль попадают операции снятия или зачисления свыше 600 тыс. рублей на счет юрлица в наличной форме. В частности, повышенное внимание к ним будет, даже если операции являются обычной хозяйственной деятельностью.
Схема могла также быть популярна для обналичивания средств, полученных нелегально, так как их на практике можно направлять на счет с анонимного электронного кошелька, созданного по упрощенной схеме авторизации с привязкой к мобильному номеру, который может быть сделан на подставное лицо, добавил управляющий партнер Enterprise Legal Solutions Юрий Федюкин. Однако, уточнил он, при новых ограничениях в целом контроль можно по-прежнему обойти, если дробить переводы на 99 тыс. рублей, учитывая, что объем таких операций крайне высок, отслеживать будет по-прежнему сложно.
С этой недели станет невозможным целый ряд схем по обналичиванию, пишет «Коммерсант», уточняя, что вступившие в силу изменения законодательства ставят под жесткий контроль уже все операции граждан и большинства участников финрынка, а не только банков. Кроме того, поправки закрывают популярную схему вывода средств через счета мобильных телефонов.
Допустим, вы получаете зарплату в конверте и вас это не устраивает. Но это хорошая работа и вы не хотите ее бросать. Тогда есть легальный, пусть и несколько замороченный способ получать зарплату и экономить на налогах: стать индивидуальным предпринимателем и платить налоги самому.
С обналом бороться сложно, потому что обнальщики умеют скрываться, запутывать следы и подделывать документы. Со стороны обнальную фирму-прокладку трудно отличить от нормальной честной компании: по деньгам и бумагам они будут очень похожи. А если закрывать всех подряд, то многие честные компании попадут под огонь, этого никто не хочет.
Преступность. Если деньги можно обналичить на зарплаты, то можно обналичить и на оружие, и на наркотики, и на всё остальное. Для обслуживания системы обнала используют подставные фирмы, левые банки, в качестве директоров им ставят бездомных (мера предосторожности). Система обнала преступна сама по себе и множит преступность вокруг.
Для предпринимателя это выглядит так: «Оплатил один счет — получил наличные». Для налоговой это выглядит так: «Компания оплатила услуги подрядчика, ничего подозрительного». А на самом деле работает целая преступная группа, которая под мнимыми предлогами переводит и обналичивает деньги.
Чтобы избежать таких налогов, предприниматели пользуются услугой обналички. Обналичка превращает официальные деньги на счетах в неофициальные наличные в сейфе. И уже из неофициальных денег предприниматель платит зарплату. Обналиченные деньги нигде не числятся, поэтому они не облагаются налогом. Вроде как экономия.
Еще одно изменение, которое нельзя обойти стороной, — это статья «Налоговое мошенничество», которая появится до конца года в Уголовном кодексе. Статья снимает сроки давности к тем, кого подозревают в неуплате налогов. Станет возможным привлечение к ответственности за сделки, которые состоялись более трех лет назад.
Распространенные схемы с обналом и НДС налоговики держат на особом контроле даже на фоне постоянно меняющегося налогового законодательства. О том, что изменится в этом году для бизнеса в связи с новыми инициативами налоговой, рассказывает управляющий партнер TOPLINE Наталья Ненашева.
Чем выше сумма вычета, тем тщательнее будет проверка налоговой. Компании, в бэкграунде которых можно найти признаки аффилированности, повторяющиеся сделки с одними и теми же фирмами, с бумажным НДС, находятся в зоне повышенной опасности. Все эти факты могут предъявить в качестве доказательства сговора.
Судите сами. В течение последних лет произошло повышение основной ставки НДС с 18% до 20%, нагрузки по имущественным налогам, была введена повышенная ставка НДФЛ и, напротив, отменен ЕНВД, ограничены возможности учета убытков при расчете налога на прибыль. И это без учета практически ежегодно пересматриваемых ставок акцизов, «предельных уровней» для страховых взносов.
Непредсказуемость такого рода решений происходит на фоне заявлений правительства о «неизменности» и «стабильности» налоговой системы. И это не может не наносить серьезный урон государству — особенно той части бизнеса, которая строит планы развития на горизонте нескольких лет, привлекает инвестиции в развитие.
Санкции против России в 2022 году: что сейчас делать с деньгами, которые лежат в банке или дома – как сохранить капитал в целости
Эти санкции в первую очередь затрагивают технологические отрасли экономики — например, космическую. На потребительские рынки этот пакет распространяться практически не будет. Не исключено, что с него могут уйти отдельные поставщики из-за сложной политической обстановки.
Самые большие сложности могут возникнуть с международными платежами, так что, если вы пользуетесь зарубежными сервисами, например, пакетом от Adobe, лучше оплатить его на год вперед. 27 февраля страны Евросоюза объявили о решении отключить некоторые российские банки от SWIFT.
28 февраля ЦБ повысил ключевую ставку до 20%. После этого многие банки анонсировали повышение ставок по вкладам от 16 до 20% годовых. По мнению экспертов, эта мера должна вернуть клиентов и их деньги в банки. Однако, несмотря на столь высокие ставки банковских вкладов, их реальная доходность будет во многом зависеть от инфляции.
Сейчас рынок недвижимости и автомобилей крайне нестабилен. Например, курс валют влияет на цены импортных машин и стройматериалы. Поэтому приобретать ТС и квартиры сейчас невыгодно. Кроме того, банки ужесточают кредитную политику. Получить автокредит или ипотеку может стать сложнее или менее выгоднее. Мы бы рекомендовали отложить крупные покупки до лучших времен.
Закрывать счета и выводить все деньги нет необходимости. Вклады до 1 400 000 рублей застрахованы государством. Достаточно будет снять некоторое количество денег на экстренный случай. Например, в объеме 2-3 зарплат. Все сбережения выводить не стоит, так как это может усилить кризис финансового сектора в стране.
КАК НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ДОКАЗЫВАЕТ ОБНАЛИЧКУ
Единой схемы легализации (отмывания) доходов не существует. Однако правоохранительная система выработала целый ряд критериев, по которым возможно определить наличие нарушения закона. Зачастую в процесс отмывания денежных средств втянуто несколько хозяйствующих субъектов. Нередко в таких схемах принимают участие и сотрудники банков.
Банки при наличии подозрений по операциям на счетах клиентов затребуют от последних документы, раскрывающие более подробно природу указанных операций. Однако вне зависимости от такого представления банк обладает достаточно широким спектром полномочий по блокировке движений денежных средств, закрытию счета с требованием о переводе остатка денежных средств на счет в иной банк, внесению лица в «Стоп-Лист» (более подробно в Положении Центрального банка РФ от 02.03.2012 N 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма»). Представление соответствующих сведений со стороны банка при этом в региональное отделение Росфинмониторинга никто не отменял. Суды в подавляющем большинстве случаев признают действия банков правомерными, так как блокировать счета своих клиентов им попросту невыгодно, за исключением, пожалуй, пресловутого человеческого фактора, ошибки со стороны банковских структур либо вовлечения в преступную деятельность сотрудника банка.
Согласно N 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» банки обязаны создавать в своей структуре службы по выявлению подозрительных финансовых операций по счетам клиентов (управления комплаенс). Далее такая информация передается в Росфинмониторинг. Как правило, подозрение вызывают операции по счетам юридических лиц с переводами на постоянной основе крупных денежных сумм на счета так называемых фирм-однодневок, представители которых затем снимают указанные средства уже в наличной форме через один-два дня с момента поступления либо переводят на счета третьих лиц с последующей обналичкой. Существует и такая схема, по которой предприятие либо индивидуальный предприниматель перечисляет денежные средства на счета подставных физических лиц. Такими лицами могут выступать родственники либо свойственники руководителей предприятий либо же доверенные лица за определенную плату.
Согласно 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер. Основаниями документального фиксирования информации являются: запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели; несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации; выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля; отказ клиента от совершения разовой операции, в отношении которой у работников организации возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма; иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
В то же время, как указано в Постановлении Пленума Высшего Арбитражного суда от 12.10.2006 N 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», следующие обстоятельства сами по себе не могут служить основанием для признания налоговой выгоды необоснованной:
Ст. 172 УК РФ предусматривает и квалифицированные составы. Повышенная ответственность установлена за совершение деяния, указанного в ч. 1 ст. 172 УК РФ, если оно совершено организованной группой и/или сопряжено с извлечением дохода в особо крупном размере. Особо крупный размер составляет сумма, превышающая 9 млн руб.
Содержание обналичивания сводится к следующему: в результате, как правило, нескольких перечислений (реже – одного) денежные средства, находящиеся на расчетном счете физического или юридического лица, в конечном итоге обращаются в наличную форму. Как следствие, банки и налоговые органы не могут проверить полноту и правильность исчисления налогов, наличие оснований для проведения финансовой операции и т. д. Как правило, это приводит к тому, что государство недополучает налоги. Более конкретно, схема обналичивания практически всегда выражается в том, что лицо, которое хочет в обход законной процедуры конвертировать свои финансы в наличную форму, обращается к фирмам-однодневкам. Эти фирмы-однодневки формально, на бумаге, оказывают лицу какие-то услуги, выполняют работы или поставляют товар на основании соответствующих сделок, хотя в реальности встречные обязательства по этим сделкам не исполняются. Обычно характер сделок предполагает, что реальность их исполнения проверить невозможно. Например, это поставка кормов, которые съедят животные, в связи с чем остатки кормов проверить невозможно, или агентские услуги, в совершении которых не было никакой необходимости. Тем не менее, эти сделки указываются в качестве основания для перечисления лицом на расчетные счета фирм-однодневок денежных средств. Затем фирмы-однодневки негласно передают перечисленные суммы в наличной форме за вычетом своего процента.
фактические руководители. Основной интерес правоохранителей в первую очередь направлен на установление руководителей, которые дают указания по перечислению денежных средств, подбирают сотрудников, клиентов и так далее. Такие руководители необязательно должны иметь юридическое отношение к фирмам-однодневкам и быть связаны с ними какими-либо документами. Более того, зачастую формальные руководители фирм-однодневок не привлекаются к уголовной ответственности, а проходят по делу в качестве свидетелей;
бухгалтеры. Представители данной категории практически всегда проходят по уголовному делу в качестве обвиняемых, так как имеют доступ к клиент-банку предприятий и знают о состоянии фирм-однодневок. Кроме того, именно бухгалтеры готовят налоговую отчетность;
Размер наказания за совершение преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 172 УК РФ, составляет принудительные работы на срок до пяти лет либо лишение свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до 1 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового.
В любом случае в банках вклады физических лиц застрахованы, продолжает Семенова, вам возместят сумму даже при банкротстве банка — вклады физлиц попадают под действие программы страхования вкладов и застрахованы на сумму в 1,4 миллиона рублей. Можно иметь неограниченное количество вкладов в одном и том же банке, но все денежные средства будут застрахованы на одну и ту же сумму: 1,4 млн рублей. Если вы располагаете большей суммой, то лучше бы держать ее в 3-4 банках, считает специалист.
Между тем, главный риск хранения наличности дома — это их обесценивание, напоминает ведущий юрист Объединенного юридического центра «Парфенон» Павел Уткин. Если на карте или на вкладе они хоть как-то работали на то, чтобы нивелировать часть инфляции, то в наличном виде они, по его мнению, лишатся и этой способности.
Действительно сейчас в России — сложная ситуация, и она является вызовом для всех, кто должен заботиться о своей семье и сохранять ее благополучие несмотря на внешние факторы. Главное правило, как и в другой подобной ситуации, — не паниковать, считает создатель инвестиционной компании Klopenko Group Егор Клопенко. «Стресс и паника ничем вам не помогут, но спровоцируют ошибки и снизят способность принимать своевременные и адекватные решения», — убежден он.
МОСКВА, 6 мар — ПРАЙМ, Ульяна Крайняя. Срываться и бежать в банк, чтобы снять всю наличность и спрятать ее под матрас, не стоит. Главный риск хранения денег дома — это их обесценивание. Где безопаснее хранить сбережения, рассказывают эксперты, опрошенные агентством «Прайм».
На этот случай можно рассмотреть хранение ценностей, в том числе наличности, в банковской ячейке. Этот вариант максимально надежен — доступ имеет только арендатор ячейки и те люди, которым он даст к ней доступ по собственному желанию. «Случаи, когда из ячеек пропадало содержимое, остались далеко в 90-х, и сейчас такое представить невозможно», — считает юрист.
Большой банк следит за; тобой: как усилят контроль за; денежными операциями в; РФ
Теперь банки должны будут следить за счетами, по которым проводится более 10 операций с гражданами в день и более 50 в месяц. Кроме того, под внимание банков попадут счета, с которых производится более 50 переводов физлицам в сутки.
Подозрительными будут считаться также операции между гражданами объемом более 100 тыс. рублей в день и более 1 млн рублей в месяц.
ЦБ заявляет, что переводы между физлицами могут использоваться «в целях отмывания преступных доходов, незаконной предпринимательской деятельности, включая онлайн-казино, форекс-дилеров, организаторов финансовых пирамид, а также для совершения операций в криптовалютных обменниках».
Хотя вышеуказанные меры носят де-юре характер рекомендаций, они перечислены в дорожной карте кабмина РФ. Обязательными эти меры станут до конца ноября 2022 года – именно такие сроки поставлены перед Центробанком, Минфином и Росфинмониторингом по имплементации мер в практику подразделений российских банков. При необходимости могут быть внесены изменения.
Банкам рекомендовано изучать такие счета на предмет отмывания денег или финансирования терроризма. При наличии оснований эти счета будут блокироваться. Если в течение года будет два и более отказа в переводе – банки должны будут расторгать договоры с клиентами.
«Проводимая Банком России и кредитными организациями работа не предполагает тотальный контроль за операциями физических лиц и направлена на выявление отдельных зон риска, связанных с использованием нелегальными субъектами финансовых услуг для расчетов с российскими гражданами. Эта работа не затронет малый и микробизнес», — говорится в заявлении Центробанка.
В июле 2022 года Росфинмониторинг предупредил о недобросовестном использовании медиативных соглашений в целях транзитного движения и обналичивания денежных средств, говорится в материалах финразведки. Росфинмониторинг в связи с этим рекомендовал медиаторам проверять компании-участники спора на предмет наличия у них признаков компаний-однодневок. К таким признакам, в частности, относятся непродолжительный период фактической деятельности компании и несоответствие масштабов бизнеса суммам и характеру возникшего из правоотношений спора, сообщается в материалах Росфинмониторинга.
По данным Центробанка, совокупный размер сомнительных операций в банковском секторе в 2022 году сократился на 26%,. Масштабы обналичивания при этом снизились примерно на треть. Но сумма теневых операций с применением исполнительных документов выросла по сравнению с 2022 годом более чем на 60%, до 25 млрд рублей, следует из статистики регулятора.
Росфинмониторинг зафиксировал всплеск обналичивания денег через медиативные документы — нотариально заверенные соглашения, когда стороны договариваются об урегулировании без суда при участии третьей стороны. В этой схеме компания-«должник» по соглашению обязуется выплатить средства кредиторам, которыми выступают физические лица. Они приходят с документом в банк, где получают деньги, а затем обналичивают их, пишут «Известия» со ссылкой на Росфинмониторинг и представителей банков, знакомых с такими случаями.
О знакомстве с такой схемой обналичивания сообщили представители Росбанка, «Открытия» и РНКБ, работающего в Крыму. Это один из вариантов давно существующих видов мошенничества с использованием исполнительных документов, отметили в РНКБ. «По медиативному соглашению компания-должник обязуется выплатить долг кредиторам-физическим лицам на основании гражданско-правового договора. По факту получения денежных средств физлица обналичивают их. Зачастую в качестве основания для документа используются договоры подряда, имеющие признаки фиктивных. Должники при этом характеризуются признаками технических компаний», — рассказал директор по финансовому мониторингу и комплаенсу Росбанка Александр Попов.
Решать споры с помощью медиации россияне начали с 2010 года, напомнила старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Полина Гусятникова. По ее словам, пока этот институт редко используется, но уже охотно применяется для осуществления незаконных бизнес-махинаций. Например, создается фиктивная задолженность между организацией и физическим лицом, затем проходит процедура медиации, стороны заключают соглашение, привела она один из вариантов реализации схемы. «Следом физическое лицо обращается в кредитную организацию и предъявляет нотариально удостоверенное медиативное соглашение или его нотариально засвидетельствованную копию, которые относятся к числу исполнительных документов, банк переводит денежные средства на счет физлица и таким образом происходит их обналичивание», — рассказала Гусятникова.
Ответственность за обналичку денег через ИП 2022
Обналичка — это проведение фиктивной сделки для получения «дешёвых» наличных денег и/или уменьшения налогооблагаемой базы, получения налоговой выгоды или иной корыстной цели. Реальных хозяйственных нужд и/или экономических (деловых) интересов у организации при проведении этой сделки нет.
- на должностные лица (руководителя ООО, главного бухгалтера, если обязанность по ведению учета возложена на него) накладываются штрафы от 5000 до 10 000 рублей;
- при повторном нарушении штрафы удваиваются, либо возможна дисквалификация на 1-2 года.
Так, специалисты нашей компании, приняв во внимание цели компании, оценив масштабы и риски для бизнеса, предлагают несколько концепций. Какой из них следовать, решает клиент. Он может быть уверен, что любой наш вариант соответствует действующему законодательству.
Не секрет, что компании достаточно часто используют ИП для обналичивания денежных средств: предприниматель, заплатив необходимые налоги, имеет право распоряжаться деньгами на своем счету по собственному усмотрению. Но фискалы не дремлют и имеют достаточно инструментов для обнаружения схем ухода от налогов.
- отсутствие у ИП других заказчиков, его сотрудничество только с конкретным ООО;
- взаимозависимость учредителя (руководителя) организации с предпринимателем;
- осуществление сделок по нерыночным ценам: значительно выше или ниже реальной рыночной стоимости товаров/работ/услуг;
- невозможность ИП реально совершать указанные в договоре услуги (не закупались нужные материалы и т.п.), выполнение ИП услуги, не указанной в кодах ОКВЭД-2 и т.д.
Обнал» по-русски: как он работает и что за это грозит
До середины 2022 года не было единого подхода, как квалифицировать действия «обнальщиков», которые не являются сотрудниками банков. Зачастую суды рассматривали их преступления как «незаконное предпринимательство» (ст. 171 УК), которое наказывается мягче, чем «незаконная банковская деятельность» (ст. 172 УК), вспоминает советник Казаков и партнеры Казаков и партнеры Федеральный рейтинг. группа Банкротство (включая споры) (high market) группа Экологическое право группа Антимонопольное право (включая споры) группа Природные ресурсы/Энергетика группа Земельное право/Коммерческая недвижимость/Строительство группа Уголовное право 12 место По выручке на юриста (более 30 юристов) 25 место По количеству юристов 27 место По выручке Профайл компании × Алексей Ануфриенко: «Обычно суды ограничивались условными сроками».
Замруководителя УФНС по Свердловской области Марина Рябова объясняла, как ее коллеги выходят на «обнальщиков»: «Во время выездных проверок налоговики запрашивают информацию о движении денег через банковские счета». При этом особенно интересуются переводами на счета частных лиц, а дальше уже разбираются с ними, говорила Рябова. Например, тамбовских «обнальщиков» силовики задержали, когда выяснили, что злоумышленники зарегистрировали 20 фирм, которые не занимались никакой законной финансово-хозяйственной деятельностью. В банках преступники открыли лицевые счета на 170 граждан, у которых обманом забрали их паспорта.
Ситуация изменилась шесть лет назад, когда Конституционный суд разрешил привлекать любых граждан к ответственности по ст. 172 УК (Определение КС от 17 июля 2022 года № 1743-О). С тех пор «незаконная банковская деятельность» – основной состав для участников «обнальных» схем, говорит Ануфриенко. По статистике Судебного департамента при Верховном суде, осужденных по нему все больше. Если пять лет назад их было всего 816 человек, то в 2022-м приговоры вынесли 4938 лицам.
Чтобы эффективно бороться с «обналом», у правоохранительных органов достаточно полномочий, уверен Малюкин. Тем не менее нелегальный бизнес продолжает работу, так как налоговая нагрузка на бизнес в последние годы не ослабляется. И коронавирусный кризис точно не «убедит» предпринимателей отказаться от подобной экономии на налогах и выплат зарплат «в конвертах».
«Обнал» может фигурировать и при расследовании других составов. Если обналичиваются деньги, полученные по госконтракту, и нельзя доказать, что их потратили по целевому назначению, то это могут квалифицировать как мошенничество (ст. 159 УК), говорит Владимир Китсинг из Князев и партнеры Князев и партнеры Федеральный рейтинг. группа Уголовное право Профайл компании × . То есть «обналичка» является способом совершения другого преступления.
Дефолт как в девяностые: стоит ли бояться потерять деньги на вкладах
После изменения Центробанком ключевой ставки до 20% российские банки повысили ставки по депозитам — клиентам предлагают вложить деньги под 20% и выше. Лишь за первые два дня марта клиенты Сбербанка разместили на вкладах более 1 трлн рублей. Поговорили с экспертами, устойчива ли российская финансовая система и стоит ли вкладывать деньги на долгий срок.
— Что касается того, насколько высока вероятность дефолта, — делать прогнозы и расчеты сейчас невозможно потому, что мы находимся в зоне огромной неопределенности и неизвестно, как долго затянется военный конфликт и насколько далеко зайдут санкции, — сказал собеседник.
Финансовый аналитик группы компаний CMS Владимир Сагалаев считает, что проблема со снятием наличных и массовым закрытием вкладов преувеличена. Тех, кто закрывает вклады и пытается вывести все свои сбережения, немного. В основном это те, кто имеет негативный опыт с банками или их банкротствами в 1990-е.
Аналитик рассказал, что при возникновении ситуации, которая помешала бы выдавать населению средства, например, если у Сбербанка закончатся свободные деньги, он непременно получит финансовую поддержку от государства и Центробанка РФ в виде ликвидных финансовых средств. Сагалаев подчеркнул, что речь идет о крупных системообразующих банках, поэтому, выбирая, где открыть вклад, нужно помнить об этом.
При этом Сагалаев предупредил, что хранить деньги в «стеклянной банке» тоже не вариант, особенно в условиях высокой инфляции. Поэтому именно банковские вклады сейчас самый доступный и относительно надежный вариант хоть как-то защитить деньги от обесценивания.