Декларация По Усн 2022 Сроки Сдачи: последняя информация, видео советы, изменения

Содержание

Помимо годовых, организации на упрощенке обязаны сдавать квартальный отчет в налоговую: для ООО обязательны РСВ и 6-НДФЛ. Кроме того, ежеквартально подаются отчетные документы в ФСС, ПФР и Росстат. Перечень форм для статистики отличается для каждого респондента по отраслевому признаку и выборке ведомства, а вот отчетность во внебюджетные фонды едина для всех организаций.

С 2022 года поменялись условия применения упрощенной системы налогообложения (УСН). Теперь работать на УСН можно тем, у кого незначительно превышены показатели численности и доходов. Зато налогов придется платить больше — повышенные ставки предусмотрены для всех видов «упрощенки». Расскажем о новых условиях применения УСН для ИП в 2022 году, как платить налог с «упрощенки» без ошибок, куда и в какие сроки отчитываться.

Отчеты можно подавать во все вышеуказанные госорганы (ФНС, ПФР, ФСС и Росстат).
Программа автоматически проверит корректность введенных данных и укажет на пропущенные поля, обязательные для заполнения.
Отслеживание статуса отправленных документов в режиме онлайн, возможность вести переписку в госорганами непосредственно в интерфейсе системы.
Приятный и интуитивно понятный интерфейс системы позволит создавать отчеты без особых проблем.
Упрощенная работа с сотрудниками. Система позволяет принимать электронные больничные листы, вести электронную трудовую книжку, оформлять выходы сотрудников на пенсию.
Гибкая система тарифов, подходящая для ИП и различных организаций, в том числе бюджетных.

По трудовым и гражданско-правовым договорам.
По договорам авторского заказа.
По договорам об отчуждении исключительного права.
По издательским лицензионным договорам.
По лицензионным договорам о предоставлении права использования произведений науки, литературы, искусства.

Декларацию по УСН обязательно сдают один раз в год. В общем случае организациям нужно сделать это до 31 марта, а предпринимателям — до 30 апреля. Если крайняя дата сдачи отчетности выпадает на выходной или нерабочий день, сдачу откладывают на ближайший следующий рабочий день. В 2022 году смещения сроков не будет.

Сроки сдачи декларации по усн в 2022 году для ооо

в налоговую, ПФР, ФСС и Росстат. В статье таблица со сроками сдачи, актуальные образцы документов и полезные ссылки. Внимание! Мы подготовили бланки и образцы документов, которые помогут вам правильно отчитаться в налоговую и фонды, а также своевременно уплатить налоги и страховые взносы.

Компании и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, должны соблюдать сроки представления декларации по УСН, а также сроки оплаты УСН в 2022 году. Срок сдачи налоговой декларации по налогу при УСН за календарный год установлен для организаций не позднее 31 марта следующего года, для ИП – не позднее 30 апреля следующего года ().

Фирмы на упрощенке не являются плательщиками налога на прибыль, НДС и, в большинстве случаев, — налога на имущество. Заполняйте отчетность по УСН и сдавайте ее онлайн в программе БухСофт. Она использует всегда актуальные формы и учитывает последние изменения законодательства.

(!)Несмотря на то, что последний день сдачи декларации по УСН для ООО — 31 марта, этот день выпадает на воскресенье. В такой ситуации статья 6.1 НК РФ предусматривает перенос срока на ближайший понедельник — 1 апреля 2022 года.Упрощенцы вносят авансовые платежи за 2022 год нарастающим итогом:

Поэтому, по правилам НК РФ, если крайний срок приходится на официальный выходной или нерабочий день, то он автоматически подлежит переносу. Об этом говорит п. 7 ст. 6.1 НК РФ. Таким образом, в 2022 году крайние сроки сдачи налоговой декларации по УСН за 2022 год юридическими лицами приходятся на 1 апреля 2022 года включительно.

Срок сдачи декларации по усн за 2022 год ооо

Здесь приведен список всех официальных нормативных актов, в которых можно уточнить вопросы, касающиеся сдачи отчетности и оплаты. Но если речь идет об УСН, такой календарь не подходит. Группировка дат по событиям. Этот табличный список может быть очень полезен, если перед глазами есть перечень налогов, которые нужно платить или по которым должен отчитываться налогоплательщик.

Уплата налога по УСН в 2022 году производится в порядке и в сроки, установленные . Налог за год и авансовые платежи по нему уплачиваются в бюджет по месту учета компании (ИП) (). Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, полугодием, девятью месяцами (, ).

Нарушение срока сдачи проверяющим декларации по УСН грозит взысканием штрафа в размере 5% суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по данным декларации, за каждый неполный и полный месяц задержки представления отчетности, начиная со дня, установленного для ее сдачи.

Для организаций предусмотрена индивидуальная отчетность ООО на УСН в 2022 году. Так, помимо итоговой бухгалтерской отчетности в ФНС и Росстат, предприятие на упрощенке обязано сдавать ежемесячные, квартальные и годовые отчетные формы. Представим все отчеты ООО на УСН в 2022 году, таблица: Куда сдавать Наименование формы Бланк Периодичность сдачи Срок предоставления ФНС Ежегодно Отчет УСН, сроки сдачи 2022 — до 01.04.2022 и приложения Ежегодно До 01.04.2022 Ежегодно До 21.01.2022 (ред.

от 17.01.2022) Ежегодно 01.03.2022 — для отчетов, в которых налогоплательщики имеют признак 2 (если НДФЛ удержать не удалось) 01.04.2022 — для отчетности с налогоплательщиками, имеющими признак 1 (ред. от 17.01.2022) Ежеквартально 30.04.2022 31.07.2022 31.10.2022 01.04.2022 Ежеквартально 30.04.2022 30.07.2022 30.10.2022 30.01.2022 ФСС (ред.

Декларация По Усн 2022 Сроки Сдачи

В нем не только указаны сроки сдачи, но и под каждой формой есть ссылка на актуальный бланк отчета, а также на программу «Бухсофт», в которой вы можете заполнить отчет. В таблице мы учли важные изменения и добавили новые формы отчетности. Программа «Бухсофт» настроила для вас персональный календарь.

за каждого работникаСдать самостоятельно: с помощью сервиса Перечислить страховые взносы за работников за январь 2022 годаКогда? До 15 февраляКуда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФССШтраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пениРассчитать и оплатить: с помощью сервиса Перечислить НДФЛ за январь 2022 годаКогда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платыКуда?

Подробно определим формы и сроки сдачи отчетности УСН в 2022 году. Большая часть юридических лиц, применяющих упрощенный режим налогообложения, имеют статус ООО — общество с ограниченной ответственностью. Для организаций предусмотрена индивидуальная отчетность ООО на УСН в 2022 году.

Чтобы не создавать себе лишних проблем, надо знать свой бухгалтерский календарь отчетности и уплаты налогов. В этой статье мы расскажем про отчетность ИП на УСН в 2022 году.Перед тем, как перейти к отчетности, которую сдают плательщики , немного информации о видах отчетности для ИП в 2022 году.Это декларации, которые соответствуют выбранной системе налогообложения.

— Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки «Системы Главбух».Позвоните нам по телефону (бесплатно). Внимание! Мы подготовили бланки и образцы документов, которые помогут вам правильно отчитаться в налоговую и фонды, а также своевременно уплатить налоги и страховые взносы. Скачивайте бесплатно: Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно меньшая по объему в отличие от компаний на общей системе налогообложения.

Организации и ИП страхователи должны регулярно отчитываться в территориальное отделение ПФР по месту учета по формам СЗВ-СТАЖ, СЗВ-М, СЗВ-ТД и иногда ДСВ-3. Если в компании 25 и более сотрудников, работодатель обязан подавать документы в электронной форме с применением УКЭП.

Для ИП на ПСН специальной налоговой отчетности не предусмотрено — достаточно купить патент и вести книгу учета доходов. Но так как патент всегда совмещается с какой-либо другой системой налогообложения, нужно будет сдавать нулевые или заполненные отчеты по ней — 3-НДФЛ на ОСНО, декларацию по УСН, декларацию по ЕСХН и НДС при необходимости.

Кто сдает. Предприниматели на общем режиме налогообложения и специалисты частной практики. Иногда 3-НДФЛ нужно сдать ИП на специальных режимах, если они утратили право на их применение или совершили операцию, которая не подпадает под спецрежим.

Кто сдает. Все страхователи — организации, ИП, главы КФХ (в т. ч. без сотрудников), физлица-наниматели, которые выплачивают доход другим людям. Чтобы не получить штраф, следует сдавать нулевой РСВ, даже если в отчетном периоде не было выплат и начислений взносов. Исключение — предприниматели без работников.

Что сдавать. Форма и формат декларации за 2022 год утверждены приказом ФНС от 25.12.2022 № ЕД-7-3/ [email protected] . Им должны руководствоваться и организации, и предприниматели независимо от выбранного объекта налогообложения. Между бумажной и электронной формой могут выбирать только те компании, у которых в прошлом году среднесписочная численность не превышала 100 человек. Остальные обязаны отчитываться в электронном виде.

Сроки сдачи отчетности в 2022 году – таблица

Сроки сдачи отчетности в 2022 году необходимо отслеживать с учетом переносов выходных дней, совпадения крайних дат представления деклараций и другой отчетной документации с нерабочими днями. Большая часть отчетов подается в ИФНС, данные по персонифицированному учету направляются в ПФР, а информация о взносах на «травматизм» — в ФСС. Дополнительно надо учитывать, что не всегда доступна возможность представления конкретного отчета на бумажных носителях. В некоторых случаях для такого формата подачи данных устанавливаются особые сроки сдачи отчетности, 2022 год в этом вопросе не исключение.

Так, например, в 2022 году не надо сдавать отчет по среднесписочной численности – с 2022 года эти данные отражают в «Расчете по страховым взносам» (РСВ). Также с отчетности за 2022 год отменена обязанность для всех субъектов хозяйствования подавать декларации по земельному и транспортному налогам (при необходимости подаются лишь уточненные декларации за более ранние периоды). Начиная с отчетности за 2022 год больше не подаются отдельно справки о доходах физлиц (2-НДФЛ) – теперь они включены в состав годового Расчета 6-НДФЛ.

По общему правилу, при выпадении крайней даты для подачи любой отчетности на нерабочий день, срок продлевается до ближайшего рабочего дня после этой даты. Это правило распространяется и на региональные праздники. Если в субъекте РФ региональные власти ввели дополнительный выходной в связи, например, с религиозным праздником, сроки отчетности в 2022 году для организаций и ИП, установленные федеральным налоговым законодательством, остаются неизменными, но в регионе они будут пролонгированы, т.е. перенесены на ближайший рабочий день. Такую позицию ФНС отразила в Письме от 31.10.2022 г. № СА-4-7/22585.

законодательно установленная периодичность сдачи соответствующей отчетности;
совпадение с выходными и днями, объявленными нерабочими праздниками на федеральном или региональном уровне;
формат представления сведений – на бумаге или в электронном виде.

Срок сдачи бухгалтерской отчетности в 2022 году юридическими лицами по итогам 2022 года истекает 31 марта 2022 года. Документы подаются в ФНС только в электронном виде, в т.ч. и субъектами МСП. Те, для кого обязателен ежегодный аудит отчетности, подают аудиторское заключение вместе с годовым отчетом или в срок до 10 дней (рабочих) после даты составления заключения, но не позднее 31 декабря следующего за отчетным года. В Росстат бухотчетность подавать не надо, достаточно отправить ее в налоговый орган.

Еще в 2022 году официально были установлены нерабочие дни с сохранением зарплаты. И, если всем компаниям сразу разрешили списывать расходы на оплату труда в нерабочие дни при исчислении налоговой базы по прибыли, по УСН компаниям развернулась дискуссия. Которая как обычно упиралась в закрытый перечень статьи 346.16 НК РФ.

Проект предусматривает сокращение выплат благодаря учету расходов на свое дело. Данные о расходах будут поступать в ФНС при помощи онлайн-ККТ, банковских платежей. Увеличение нагрузки, по замыслу создателей системы, сбалансируется благодаря отмене страховых взносов как за самих предпринимателей, так и за работников.

Право на нулевую ставку налога на УСН в 2022 году есть у предпринимателей в производственной, социальной, научной сфере, сфере бытовых услуг населению, а также при сдаче внаем помещения для временного проживания. Доходы от льготного вида предпринимательства должны составлять не менее 70 процентов всех доходов ИП.

В 2022 году он заработает 350 тысяч руб.
ИП работает в Москве, а значит, не может использовать пониженную УСН.
Взнос составит 21 тысячу руб. (350 тысяч × 6%).
Но предприниматель может оплатить только страховые взносы, так как они выше – 43 211 руб. (34 445 + 8766).

наиболее эффективно спланировать и осуществить действия, связанные с налогообложением и обязательными страховыми платежами;
своевременно осуществить работу по расчету рабочего времени и начислению заработной платы.

Подача деклараций по УСН упразднена с 2022 года. По заявлению ФНС, упразднение обусловлено успешным внедрением онлайн-касс, в силу чего декларация, как таковая, стала бесполезной.
Взносы за себя ИП в 2022 году платят по фиксированным ставкам, не привязанным к МРОТ, а именно:
- Медстрахование через ФНС – 8763 рублей, ПФР — 32448 рублей. Срок оплаты – 31 декабря;
- ПФР через ФНС 1% от дохода свыше 300 000 рублей. Срок оплаты – 1 июля.
Имеются изменения в сроках сдачи справок НДФЛ, установленные ФЗ №325 от 29 сентября 2022 года «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ». Так, 2-НДФЛ и 6‑НДФЛ будут объединены в один отчет со сроком сдачи до 1 марта.
Введены изменения в правила сдачи отчетов на электронном носителе. Установлено, что в электронной форме отчеты 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и ЕРСВ будут обязаны сдавать субъекты предпринимательской деятельности со штатом сотрудников от 10 человек. Предприниматели со штатом ниже этого предела смогут подавать отчеты на бумажных носителях.
В соответствии с законопроектом Министерства финансов РФ предполагаются существенные изменения в ставках НДФЛ, а именно:
- применение 13-процентной ставки к нерезидентам РФ вместо прежней 30-процентной;
- сокращение срока для получения статуса резидента РФ до 90 дней вместо прежних 183;
- дополнительное сокращение срока получения статуса резидента в зависимости от ряда критериев, например, владения недвижимостью на территории РФ или наличия личных и/или семейных связей с гражданами РФ.
Для получения льготы по налогам потребуется заполнить разработанную ФНС новую форму заявления (Приказ 25.07.2022 № ММВ-7-21/[email protected]).

ИП без сотрудников авансы и налог может уменьшить на всю сумму фиксированных взносов (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). При наличии персонала аванс можно уменьшить на взносы за себя, взносы за сотрудников, на суммы больничных пособий, взносы по договорам ДЛС, но с ограничением. Сумма аванса (налога) уменьшается только наполовину (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).

В бумажной форме (лично либо через своего представителя). Подается два экземпляра, один из которых останется в ИФНС, а второй – у налогоплательщика. Второй экземпляр декларации будет служить подтверждением того, что ИП сдал декларацию.
По почте ценным письмом с описью вложения. Необходимо составить два экземпляра описи, чтобы после отправки письма один экземпляр остался у налогоплательщика. Он будет служить подтверждением того, что декларация была отправлена.
Через интернет, используя услуги операторов ЭДО или онлайн-сервис на сайте ФНС.

Специальный перечень учитываемых упрощенцами доходов Налоговым кодексом не установлен. Согласно статье 346.15 кодекса в рамках УСН доходы определяются по правилам п. 1 и 2 ст. 248 НК РФ, то есть так же, как и для уплаты налога на прибыль. Таким образом, ИП на УСН 6 процентов учитывают реализационные и внереализационные доходы.

Аванс за I квартал: 50 млн x 6 процентов = 3 млн рублей за полугодие: 70 млн x 6 процентов — 3 млн = 1,2 млн рублей, за 9 месяцев: (70 млн x 6 процентов) (160 млн — 70 млн) x 8процентов) — 3 млн — 1,2 млн = 7,2 млн рублей. Годовой доход превысил верхнюю планку 200 млн рублей, в связи с чем ИП утратил право на УСН.

Физические лица, прекратившие деятельность на УСН, обязаны сдать декларацию в срок до 25 числа месяца, следующего за тем, когда была прекращена эта деятельность. Допустим, ИП применяет одновременно упрощенную и патентную систему налогообложения. Посчитав, что деятельность на УСН ему не выгодна, он решил ее прекратить с 1 марта 2022 года и остаться на патенте. Документ о прекращении работы на упрощенке он должен подать в течение 15 рабочих дней с даты завершения этой деятельности – до 22 марта, а декларацию – до 25 апреля.

В большинстве случаев единая упрощенная декларация подается предпринимателями на ОСНО в отношении НДС. Связано это с тем, что отчетность по налогу на добавленную стоимость необходимо только сдать в электронной форме, а единую упрощенную можно подать и на бумаге. Упрощенцы, в свою очередь, очень редко подают ее, так как проще сдать уже привычную отчетность, чем разбираться в заполнении новой.

Применение упрощенной системы налогообложения накладывает на предпринимателя обязанности по сдаче декларации и уплате обязательных платежей. Отчетности на упрощенке немного – всего лишь одна декларация, которую необходимо сдать по итогам прошедшего года. Также предприниматели на УСН должны вести КУДиР (книгу учета доходов и расходов), но сдавать в налоговую ее нужно, так же, как и заверять ее там. Отчетность ИП на УСН, имеющего наемных работников, дополняется отчетами 2-НДФЛ и 6-НФДЛ, 4-ФСС, расчетом по страховым взносам, формами СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ.

отсутствии любых операций по расчетному счету в течение налогового периода. Данное условие означает, что по р/с не должно проходить никаких средств. Если в налоговом периоде по расчетному счету прошла оплата коммунальных платежей или вернулся платеж от контрагента, сдать ЕУД будет нельзя.
Отсутствие объекта налогообложения.Таким образом, в налоговом периоде ИП не должен вести деятельности на УСН для того, чтобы сдать ЕУД.

ИП, решившие прекратить деятельность, в отношении которой применялась УСН, в первую очередь, подают соответствующее уведомление. Составляется указанный документ по форме 26.2-8 и в нем указывается дата, с которой предприниматель перестал применять упрощенку. Именно к этой дате привязывается срок сдачи декларации.

Декларация По Усн 2022 Сроки Сдачи

Подробнее о том, по какой форме и в какие сроки подается уведомление о переходе на УСН, . Компании и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, должны соблюдать сроки представления декларации по УСН, а также сроки оплаты УСН в 2022 году. Срок сдачи налоговой декларации по налогу при УСН за календарный год установлен для организаций не позднее 31 марта следующего года, для ИП – не позднее 30 апреля следующего года ().

✏ К налоговой отчетности также можно отнести книги учета (КУДиР). Хотя сдавать их не надо, но ИФНС может затребовать при проверке в любое время.От ведения бухучета ИП освобождены на основании статьи 6 закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ, однако вести его добровольно никто не запрещает. Но обычно бухучет ведут только некоторые предприниматели на ОСНО, которые имеют большие обороты и дорогие основные средства.

Так, за 2022 год отчитаться по налогу перед инспекцией по месту своего учета компаниям предстоит не позднее 31 марта 2022 года, а предпринимателям – не позднее 30 апреля 2022 года. Уплата налога по УСН в 2022 году производится в порядке и в сроки, установленные .

Организации и предприниматели вправе добровольно перейти на упрощенную систему налогообложения со следующего календарного года при условии соответствия требованиям, установленным для применения УСН (, , ). Желающие перейти на упрощенку должны уведомить об этом налоговую инспекцию по месту своего учета ().

Многие его даты легко запомнить, потому что варианты сроков для УСН не отличаются разнообразием. Для них, как и для всех сроков, касающихся сдачи отчетности и уплаты налогов, действует правило переноса даты, попадающей на выходной день, на ближайший следующий рабочий день.

отчёт по форме 4-ФСС — ежеквартально в ФСС, сроки установлены те же, что и для организаций;
отчёт по форме СЗВ-М — ежемесячно в ПФР, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчётным;
сведения персонифицированного учёта — ежегодно в ПФР, не позднее 1 марта года, который следует за отчётным.
отчёт по форме СЗВ-ТД — в ПФР, каждый раз после приёма на работу, перевода или увольнения, либо не позже 15 числа месяца, следующего за отчётным, если имели место другие кадровые события.

Ранее в случае превышения лимитов предприниматель или организация на упрощёнке автоматически переводились на ОСНО. С 1 января 2022 года начали действовать другие правила. Лимиты были повышены до 200 млн рублей и 130 человек в штате, однако при годовом доходе от 150 до 200 млн рублей или штате сотрудников от 101 до 130 человек ставка для УСН «доходы» повышается до 8%, а для УСН «доходы минус расходы» — до 20%.

Размер налоговой ставки зависит в первую очередь от того, какой объект налогообложения был выбран. Для УСН «доходы» предусмотрен размер ставки 6%, а для УСН «доходы минус расходы» — 15%. При этом ставка может быть снижена региональным законодательством до 1% (для УСН «доходы») и 5% (для УСН «доходы минус расходы»). Сниженная ставка может быть установлена как для всех налогоплательщиков, так и для их конкретных категорий.

Сроки сдачи отчётов 4-ФСС отличаются в зависимости от формата, в котором сдаётся отчёт. Если форму сдают в бумажном виде, крайний срок — 20 число месяца, который следует за отчётным периодом. Если отчёт сдают в электронном виде, то его необходимо представить не позднее 25 числа.

Помимо лимитов по годовому доходу и средней численности сотрудников в штате, к применению УСН законодательством предусмотрено ограничение по сфере деятельности предприятия. К числу организаций, которые не вправе применять упрощённый налоговый режим, относятся:

У применяющих упрощенку ИП времени на сдачу декларации больше — по итогам 2022 года им предстоит отчитаться не позднее 30.04.2022. Сдача декларации после установленных сроков приведет к начислению . Декларация по УСН подается в налоговую инспекцию по месту жительства индивидуального предпринимателя или месту регистрации организации.

Подтверждением сдачи декларации в первом случае будет отметка налогового инспектора на вашем экземпляре декларации, во втором случае — отметка на почтовой квитанции и описи вложения, в третьем — подтверждение специализированного оператора связи. Декларации УСН 2022 года сдаются по форме, утвержденной в феврале 2022 года.

Период является единым как для закрытия ИП, так и для ООО. Если организация не осуществляла свою деятельность, то руководство в любом случае обязано подать декларацию в налоговую службу с нулевыми показателями. Согласно налоговому законодательству декларация может быть подана в налоговую службу, которая производила постановку на учет:

Скачать бланк декларации по упрощенной системе за 2022 год можно . О том, как заполнить упрощенную налоговую декларацию 2022 можно прочитать в Порядке, приведенном в к Приказу ФНС от 26.02.2022 № Этот порядок применяется с заполнения декларации за 2022 год и с тех пор не изменялся. В Порядке заполнения приведены указания по составу налоговой декларации, общие требования к заполнению, а также подробные инструкции по заполнению титульного листа и разделов декларации.

Напомним, что состав заполняемых разделов декларации зависит от того, какой объект на УСН выбрал налогоплательщик, а также от особенностей его деятельности: Лист и разделы декларации Объект налогообложения Доходы Доходы минус расходы Титульный лист + + Раздел 1.1 + — Раздел 1.2 — + Раздел 2.1.1

Возможно, что срок уплаты «упрощенного» придется на выходной или нерабочий праздничный день. В таком случае единый налог или аванс по УСН можно направить в бюджет не позднее чем в ближайший за крайним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Далее приведем таблицу, в которой обобщены сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2022 году, а также указан срок уплату единого налога за 2022 год.

Налог (минимальный налог) по итогам года уплачивается организацией не позднее 31 марта следующего года, предпринимателем – не позднее 30 апреля следующего года (, , ). При этом если последний день уплаты налога по УСН совпадет с выходным (праздничным) днем, то срок уплаты переносится на следующий рабочий день (). Период Организации ИП Срок уплаты авансовых платежей по налогу 1 квартал 2022 года

Форма декларации по УСН, её электронный формат и правила заполнения закреплены приказом ФНС России от 26 февраля 2022 года № ММВ-7-3/99 (см. «»). Что касается ИП, сроки сдачи декларация по УСН за 2022 год у них сдвинуты ровно на 1 месяц позже (подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ)

Изменилась ли к новой отчетной кампании форма, что учесть при ее оформлении и в какие сроки представить, узнайте из нашего материала. 05 мaр 2022 Сдача отчетности за год — УСН предполагает разный набор документов в зависимости от того, кем является налогоплательщик (организация или ИП).

Сдаются в налоговую инспекцию титульный лист, а также разделы 1.1 и 2.1.1. Те, кто оплачивает торговый сбор, сдают раздел 2.1.2, получатели благотворительной помощи и прочего финансирования — раздел 3. ИП, которые используют формат УСН «Доходы минус расходы», должны заполнять разделы декларации 1.2 и 2.2.

> > > Налог-налог 05 марта 2022 Декларация УСН-2022 — скачать бланк и посмотреть образец заполнения можно на нашем сайте. Рассмотрим, когда и куда представляется декларация по УСН и как влияет объект налогообложения УСН на заполнение тех или иных листов декларации.

Поскольку в этих вопросах есть некоторые нюансы, следует их внимательно рассмотреть. Первый вопрос, который интересует налогоплательщиков: когда сдавать декларацию по УСН за 2022 для ИП. В налоговую декларацию вносятся данные состоянием на 01.01, но срок сдачи документа установлен законодательством до 30.04 следующего за отчетным года.

Примечание: форма налоговой декларации (при отчете за 2022 год), порядок ее заполнения и формат сдачи в электронном виде утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2022 № Бесплатная консультация по налогам Декларация УСН «доходы» (). Декларация УСН «доходы минус расходы» ().

Ставка налога при УСН для объекта налогообложения «доходы» установлена в размере 6%, для объекта налогообложения «доходы минус расходы» – 15%. Местные власти в регионе могут снизить налоговую ставку (). Компании на упрощенке не являются плательщиками (): налога на прибыль организаций (кроме налога, уплачиваемого с дивидендов и отдельных видов долговых обязательств); налога на имущество организаций (кроме налога на имущество, рассчитываемого исходя из кадастровой стоимости)

Несмотря на то, что в некоторых случаях фирма или ИП не ведут хозяйственную деятельность, они всё равно обязаны сдавать нулевую отчётность по общим правилам. Несвоевременное предоставление такой документации, как и её отсутствие, влечёт за собой наложение штрафных санкций.

В 230 строке указывается сумма убытка в прошлые годы. По кодам строк 240, 241, 242, 243 считается налоговая база — разницы между соответствующими строками доходов и расходов. Если сумма положительная, то пишем сюда. Если меньше нуля, то увеличиваем убыток и заполняем строки 251-253.

Наверху листа вносим ИНН и КПП, указываем еще порядковый номер листа. По кодам строк 210, 211, 212, 213 указываются суммы доходов нарастающим итогом. По кодам строк 220, 221, 222, 223 — суммы расходов нарастающим итогом.

Срок сдачи справок с признаком «1» — не позднее 1 апреля. Если упрощенец не смог удержать НДФЛ за 2022 год с выплат сотрудникам, надо письменно сообщить об этом налогоплательщику и в налоговую инспекцию и сдать справки 2-НДФЛ с признаком «2». Срок для такой отчетности — не позднее 1 марта 2022 года.

Сдать декларацию можно в в электронном виде по ТКС, лично или через представителя в бумажном виде с двухмерным штрихкодом. Или отправить по почте ценным письмом с описью вложения. У Почты России появился сервис, с помощью которого можно сделать опись вложения и много других полезных вещей.

Отчетность за 2022 год сроки сдачи отчетности таблица УСН

Платят УСН-налог ежеквартально (авансовые платежи) в срок не позднее 25 числа месяца, наступающего по окончании очередного квартала. Платеж по итогам года осуществляется в сроки, совпадающие с датами подачи УСН-отчетности и поэтому различающиеся для юрлиц и ИП.

На 2022 год запланирован запуск пилотного проекта, предусматривающего плавную смену налоговых режимов для организаций общественного питания. Речь идет о слете с упрощенки на ОСНО при превышении предельных ограничений по численности сотрудников и объему выручки.

СЗВ-ТД сдавайте не позднее рабочего дня, следующего за днём оформления документов о приеме или увольнении сотрудника. Также форму надо сдать при переводе на другую работу, подаче заявления о продолжении ведения ТК или о представлении сведений о трудовой деятельности — до 15-го числа месяца, следующего за месяцем с событием.

Если у организации есть основания для начисления и уплаты земельного, транспортного или водного налога, налога на имущество от кадастровой стоимости, то она сдает отчетность по ним (не декларируются транспортный и земельный налоги) и осуществляет платежи в законодательно установленные для этого сроки. Для ИП расчет имущественных налогов делает ИФНС, и он уплачивает их так же, как прочие физлица, — один раз за год на основании уведомления, присланного из налоговой, в единый срок, установленный для платежей физлиц (до 1 декабря года, наступающего за расчетным).

Налоговый кодекс регламентирует, какую отчетность сдает ООО на УСН без работников, — отсутствие служащих не освобождает организацию от обязанности предоставлять отчетность, предписанную выбранным режимом. То есть организации на упрощенной системе налогообложения подают и обязательную налоговую отчетность, и отчеты во внебюджетные фонды и Росстат, и итоговые бухгалтерские формы. Для таких компаний допускается сдача бухгалтерских отчетов в упрощенном виде.

Обязательная отчетность ИП на УСН в 2022 без работников существенно сокращена. Индивидуальный предприниматель, в штате которого отсутствуют наемные сотрудники, обязан сдать в ИФНС только один бланк — налоговую декларацию по УСН. Срок предоставления — до 30 апреля следующего года. Отчет за 2022 г. необходимо предоставить до 04.05.2022.

Помимо годовых, организации и предприниматели на упрощенке обязаны сдавать и квартальные отчеты. Ежеквартально подаются отчетные документы в ФСС, ПФР и Росстат. Перечень форм для статистики отличается для каждого респондента по отраслевому признаку и выборке ведомства, а вот отчетность во внебюджетные фонды едина для всех организаций.

Большая часть юридических лиц, применяющих упрощенный режим налогообложения, имеют статус ООО — общество с ограниченной ответственностью. Для организаций обязательными являются итоговая бухгалтерская, налоговая и статистическая отчетность, ежемесячные и квартальные формы, отчеты во внебюджетные фонды.

Налогоплательщикам, применяющим УСН, сдавать отчетность придется не только в адрес Федеральной налоговой службы, но и в другие контролирующие органы. В НК РФ утверждено, что и когда сдавать: отчетность по УСН за 2022 год различается для ИП с работниками и без. Перечень отчетных форм для ИП устанавливается в индивидуальном порядке. За просрочку или неверные сведения контролеры выставляют значительные штрафы и административные взыскания.

15 июля — СЗВ-М за июнь 2022 года — сведения о застрахованных лицах.
15 июля — СЗВ-ТД — за июнь 2022 года, если в отчетном месяце прошли кадровые мероприятия.
20 июля — единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 2022 года сдается, если в отчетном периоде не было движения по кассе и счетам, нет налогооблагаемых объектов.
20 июля — форма 4-ФСС — сдают юридические лица и ИП в бумажном варианте
25 июля — форма 4-ФСС — сдают юридические лица и ИП в электронном виде
25 июля — до этой даты нужно успеть подать декларацию по НДС за 2 квартал 2022 года
25 июля — отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости за 2 квартал 2022 года. Эту форму отчетности сдают участники оборота товаров, подлежащих прослеживаемости в том случае, если в отчетном периоде такие операции были.
28 апреля — декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2022 года

1 августа — отправляем в ИФНС декларацию 6-НДФЛ за первое полугодие 2022 года
1 августа — РСВ за 1 полугодие 2022 года сдается организациями и ИП — страхователями
15 августа — сдаем СЗВ-М за июль 2022 года
15 августа — сдаем СЗВ-ТД за июль 2022 года

4 мая — декларация 3-НДФЛ по налогу на доходы физических лиц за 2022 год
4 мая — декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Отчитываются ИП.
4 мая — отчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2022 года
4 мая — форма РСВ за 1 квартал 2022 года сдается организациями и ИП — страхователями, которые выплачивают взносы за своих сотрудников.
16 мая — СЗВ-М за апрель 2022 года — сведения о застрахованных лицах.
16 мая — СЗВ-ТД — за апрель 2022 года, если в отчетном месяце прошли кадровые мероприятия.

15 апреля — СЗВ-М за март 2022 года — сведения о застрахованных лицах.
15 апреля — СЗВ-ТД — за март 2022 года, если в отчетном месяце прошли кадровые мероприятия.
20 апреля — единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 2022 года сдается, если в отчетном периоде не было движения по кассе и счетам, нет налогооблагаемых объектов.
20 апреля — форма 4-ФСС — сдают юридические лица и ИП в бумажном варианте
25 апреля — форма 4-ФСС — сдают юридические лица и ИП в электронном виде
25 апреля — сдаем декларацию по НДС за 1 квартал 2022 года
25 апреля — отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости за 1 квартал 2022 года. Эту форму отчетности сдают участники оборота товаров, подлежащих прослеживаемости в том случае, если в отчетном периоде такие операции были.
28 апреля — декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2022 года (для налогоплательщиков, сдающих такой отчет поквартально). Для налогоплательщиков, отчитывающихся ежемесячно, эта дата — крайняя для сдачи декларации по налогу на прибыль за март 2022 года.

17 января — СЗВ-М за декабрь 2022 года — сведения о застрахованных лицах. В эту же дату сдается форма СЗВ-ТД, если в отчетном месяце прошли кадровые мероприятия.
20 января — единая упрощенная налоговая декларация
20 января — 4-ФСС — расчет взносов «на травматизм» (в бумажном виде)
25 января — 4-ФСС — расчет взносов «на травматизм» (в электронном виде)
25 января — декларация по НДС за 4 квартал 2022 года
31 января — расчет по страховым взносам (РСВ) за 2022 год.

Независимо от того, какой из видов УСН использует налогоплательщик, данные сначала вносятся во второй раздел отчета. Это необходимо для того, чтобы в первый раздел затем были внесены итоговые данные второго раздела.
Полная версия отчета по УСН содержит листы для указания сведений по УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы». Кроме того, существует также специальный лист, в котором отражается информация по торговому сбору. При заполнении декларации, налогоплательщику следует брать только те листы, на которых расположенные необходимые разделы. Остальные, не используемые листы, в отчет не включаются.
Титульный лист заполняется всегда и при любых обстоятельствах, так как содержит информацию о налогоплательщике.
Когда компания или ИП применяет УСН «Доходы», то заполняются листы 1.1 и 2.1.1. При необходимости перечисления торгового сбора, в декларацию также включается лист 2.1.2. Если компания или ИП находится на УСН «Доходы минус расходы», то берутся листы 1.2 и 2.2.
Номера листов отчета лучше заполнять после заполнения всех листов. Если отчет формируется в программе, то и нумерация осуществляется в автоматическом режиме.
Денежные величины в отчете указываются только в целом виде. Если полученное значение имеет дробное окончание, то его округляют по правилам математики, то есть менее 0,5 отбрасывают, а более 0,5 округляют до 1.
Когда отчет заполняют от руки, то используется паста синего, фиолетового или черного цвета. Все буквы записываются в печатном виде. При заполнении бланка отчета на компьютере, в графах применяется шрифт Courier New 16-18 пунктов.
Готовая декларация не сшивается нитками и не соединяется степлером. Единственное, что можно сделать – это скрепить листы обычной канцелярской скрепкой.
Пустые клетки должны содержать символ «-», даже в том случае, если в графе должно быть только значение «0».

По строке 100 отражается налог к уплате по итогам года. В 110 строке отражается сумма, на которую налог может быть снижен. Для того, чтобы получить результат по строке 100 используется следующая формула: стр. 133 – 143 – 163 – 020 – 040 – 070. В случае полученного отрицательного значения, в сроку оно не записывается, а без знака указывается в стр. 110.

Сроки подачи декларации по УСН определены Налоговым кодексом РФ, в соответствии с которым период, за который подается отчет по УСН, это календарный год. То есть декларация по УСН подается только один раз в год по его окончанию. В какой конкретный срок это необходимо сделать, будет зависеть от того, кем является хозяйствующий субъект:

Важно! Таким образом, в 2022 году компании и ИП подают отчеты за 2022 год. Причем предприниматели должны будут подать декларацию не позднее 30 апреля 2022 года, а организации – до 1 апреля 2022 года (так как 31 марта приходится на выходной день — воскресенье).

Лично или через представителя явиться в инспекцию и подать отчет. В этом случае помимо отчета на бумаге также подается электронный файл. На бумаге отчет составляется в двух экземплярах, один из которых передается в ФНС, а второй, с отметкой представителя налогового органа, возвращается на руки налогоплательщику. В отдельных регионах необходимо наличие на отчете специального штрих-кода.
Отчет на бумаге также может быть направлен по почте или специальной курьерской службой. В случае отправки отчета по почте, письмо оформляется с описью вложения и уведомлением о вручении.
С помощью электронных каналов связи. Таким образом отчет формируется в специальной программе или сервисе, подписывается электронной подписью (ЭЦП) и с помощью интернета направляется в налоговый орган. Для отправки отчета таким способом потребуется наличие заключенного договора с оператором связи.

Срок подачи декларации по УСН в 2022 году для ООО

В бланке перехода на УСН в 2022-2022 годах, подаваемом в ФНС уже действующими фирмами, помимо выбранного объекта налогообложения, указываются сведения о доходах за 9 месяцев текущего года и остаточная стоимость основных средств на 1 октября. Сообщать о средней численности наемных работников и прочих данных, влияющих на соответствие критериям применения УСН, не требуется. Но имейте в виду, что часть критериев налоговая может проверить самостоятельно по данным ЕГРЮЛ, а часть – при выездной или камеральной проверке. Поэтому не стоит рассчитывать на возможность применения УСН, если есть хоть какое-то несоответствие нормам, указанным в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.

Фиксированные суммы взносов ИП не привязаны к объему его личного дохода. С дохода от предпринимательской деятельности свыше 300 тыс. рублей, дополнительно в бюджет уплачивается 1% от превышения. Страховые взносы ИП на УСН за самого себя за 2022 год составляют:

Статус «непредставленная» означает, что налогоплательщик не отправил в ФНС правильно заполненную декларацию в указанные сроки. Более того, этот статус, согласно 374-го федерального закона, присвоят , если ФНС заподозрит в руководителе компании «номинального директора» по следующим признакам:

дату поступления средств на счета или в кассу налогоплательщика либо дату получения налогоплательщиком имущества (работ, услуг), имеющего срок использования, — в графе 2;
размер средств, срок использования которых в предыдущем налоговом периоде не истек, а также неиспользованных средств, не имеющих срока использования, отраженных в графе 6 отчета за предыдущий налоговый период, — в графе 3.

Первоначально налог считается по обычной ставке (15% или ниже — зависит от региона и деятельности).
Если доход с начала года превысил 150 000 000 руб. или среднесписочная численность работников стала более 100 человек, то начиная с периода, в котором произошло это превышение, и до конца года, налог при УСН нужно считать по ставке 20%.
Если доход с начала года превысил 200 000 000 руб. или среднесписочная численность работников стала более 130 человек, то право применять УСН утрачивается.