Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Статус Плательщика В Платежном Поручении В 2022 Году При Подаче В Суд». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Иногда случается, что показатель статуса в платежном поручении 2022 заполняется ошибочно. В этом случае у компании возникает долг, потому что налоговая служба по разным статусам налогоплательщика указывает суммы на разных счетах. Тогда может появляется недостаток по одному из налогов и превышение по другому. Из-за этого сумма, выплаченная ФНС, отмечается как не поступившая вовремя, а это влечёт за собой пени и штрафы.
- Название инспекции, в которую оно подаётся.
- ФИО руководителя инспекции.
- Наименование компании, отправляющей документ, с ИНН, КПП и юридическим адресом, вплоть до города.
- Исходящий номер и дата составления заявления.
- В основной части – описание проблемы с неверным КБК и реквизитами квитанции. Также здесь отражается просьба уточнить платёж на верный КБК, который тоже указывается.
- Отметка о том, что копия неверно заполненной платёжки прилагается.
- Подпись, фамилия и инициалы составителя.
Коды для заполнения
- 01 – если плательщик юрлицо.
- 02 – для налоговых агентов. Тут имеются в виду как юридические лица, так и ИП, которые перечисляют НДФЛ с доходов своих работников.
- 03 – исключительно для филиалов федеральной почтовой связи.
- 04 – также специальный код, только уже для подразделений ФНС РФ.
- 05 – для службы судебных приставов.
- 06 – если юрлицо участник внешнеэкономических действий.
- 07 – таможня.
- 08 – юридическое лицо или ИП, занимающееся фермерством или частной юридической практикой. Для указания этого кода обязательно нужно делать отчисления по страховкам. Важно обратить внимание на статус 08 в платежном поручении в 2022 году, потому что он часто путается с обозначением 24. Их главное отличие в юридическом статусе плательщика
- 09 – используется чаще всего и нужен для переводов в бюджет от индивидуальных предпринимателей при любых системах налогообложения.
- 10 – используется нотариусом при уплате налогов.
- 11 – для адвокатов в тех же условиях.
- 12 – условия как в пунктах 10 и 11, только для фермеров.
- 13 – физлицо, обладающее счётом в банке.
- 14 – чтобы обозначить транзакции физическим лицам. Этот код и для ИП, которые платят зарплату работникам и НДФЛ.
- 15 – актуален для банков, платёжных агентов, почтовых служб при оформлении поручений на перевод от физического лица.
- 16 – снова внешнеэкономические действия, теперь для физических лиц.
- 17 – условия пункта 16 для ИП.
- 18 – необходим при уплате сборов на таможне, но только если плательщик не заполнял декларацию.
- 19 – нужен юридическим лицам, которые взимают долги в пользу государственного бюджета с заработной платы сотрудников.
- 20 – любые кредитные организации, которые оформляют распоряжения о переводе денег по платежам физических лиц, воспользуются таким кодом.
- 21 – если есть группа плательщиков, то это число вписывают ответственные лица.
- 22 – этот будет для остальных участников консолидированной групп из пункта 21.
- 23 – для органа, который контролирует все взносы во внебюджетные фонды.
- 24 – гражданам, оплачивающим в бюджет все страховые взносы и налоги с доходов. Стоит обратить внимание, не нужен ли тут код 08.
- 25 – оплата акцизов или при процессе возврата НДС, пригодится банкам-гарантам.
- 26 – для граждан или организаций, которые хотят получить долг от фирмы в процессе банкротства.
- 27 — для банковских организаций, которые возвращают деньги в бюджет, так и не попавшие к получателю.
- 28 — для получателей международных отправлений по почте.
- 29 — перевод выплат на социальное, пенсионное и медицинское страхование сотрудников от компании.
- 30 — те же страховые средства, только уплачивает их физическое лицо. Пункты 29 и 30 появились в 2022 году.
Госпошлина — это установленный НК РФ федеральный сбор (глава 25.3 НК РФ). Она уплачивается в случае обращения в различные органы (государственные, муниципальные, иные) за совершением определенных юридически значимых действий.
Платежное поручение на оплату госпошлины — образец 2022
- укажет в нем статус плательщика — 01;
- получателя — УФК по г. Москве с указанием ИФНС по месту нахождения суда (в данном случае ИФНС № 26);
- КБК — 182 1 08 01000 01 1000 110;
- ОКТМО — по месту нахождения суда;
- основание платежа (поле 106) — ТП;
- в полях 107 «Налоговый период», 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» проставит 0;
За что мы платим госпошлину
Однако в установленный срок инспекция деньги не вернула, и компания решила обратиться в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением о признании бездействия налоговиков незаконным, а также с требованием о возврате переплаты в указанном размере и уплате процентов в сумме 990 руб.
При переводе страховых взносов «за себя» в 2022 году Феофанов также проставил в поле 101 код «09». Это же значение указано в платежных поручениях на уплату единого «упрощенного» налога. А при перечислении НДФЛ с зарплаты сотрудников ИП отражает статус плательщика «02».
Один из важных реквизитов платежки при переводе денег в бюджет — это статус плательщика. В нем проставляется код, который дает налоговикам информацию о лице, составившем платежное поручение. В статье вы найдете актуальные коды статуса плательщика на 2022 год. Они помогут избежать ошибок и предотвратить появление невыясненных платежей.
Особенности статуса плательщика для ИП
ВНИМАНИЕ. Если заполнить поле 101 неправильно, деньги попадут в разряд невыясненных платежей, а у организации или ИП появится задолженность. Тогда придется делать уточнение. Для этого надо подать заявление в налоговую инспекцию, указать в нем реквизиты платежки и сообщить, что в поле 101 допущена ошибка. ИФНС проведет сверку и зачтет средства в счет недоимки по нужному налогу, сбору или страховым взносам.
Программа БухСофт учитывает все эти особенности. Она автоматически поставит правильный статус налогоплательщика, КБК, очередность платежа и код налогового периода. Скачайте образец платежного поручения, который подготовили эксперты программы::
Статусы в платежном поручении в 2022 году
ФНС письмом от 15 февраля 2022 года № ЗН-3-1/978 дополнительно разъяснила как ставить коды при уплате страховых взносов и налогов ИП за себя и за нанятых им работников. В первом и во втором случае нужно указывать код 09.
Как изменились статусы плательщика в 2022 году
Администрирование страховых взносов, кроме взносов на “травматизм”, было передано в ведение ФНС. Внесли соответствующие изменения и в части кодов статусов. Теперь платежка с кодом администратора «182» (налоговая) на перечисление страховых взносов заполняется аналогично платежке на уплату налогов. Отличия есть лишь в части КБК и назначения платежа.
Код статуса состоит из двух цифр. Всего на выбор 27 значений. При этом последний на сейчас по порядку обозначается цифрой 28. Но действующих кодов, повторимся, 27. Это связано с тем, что код 14 был исключен из списка приказом Минфина России от 05.04.2022 № 58н. Изменения начали действовать с 25 апреля. До этой даты некоторые налоговые рекомендовали указывать цифру 14 в отношении взносов ИП за работников. Теперь кода 14 попросту не существует. Про него можно забыть. И ни в коем случае не указывать при перечислении текущих платежей в 2022 году.
При уплате налогов иным лицом в полях «ИНН» и «КПП» плательщика указываются соответствующие данные плательщика, за которого уплачивается налог. При этом если у плательщика — физлица ИНН нет, то в этом поле указывается ноль («0»), а в поле «Код» в – Уникальный идентификатор начисления (индекс документа). И поле «КПП» заполняется при уплате налога лишь за юрлицо. Когда налог переводится за физлицо в этом поле ставится ноль.
Что собой представляет код
Организации и их филиалы, составившие распоряжение о переводе денежных средств, удержанных из заработной платы (дохода) должника — физического лица в счет погашения задолженности по платежам в бюджетную систему Российской Федерации на основании исполнительного документа
Учет бюджетных поступлений осуществляется на различных лицевых счетах. Если статус некорректный, отправленная сумма поступает на оплату долга, которого может не быть, а реальная задолженность, на которую предполагался платеж, остается. Тогда налоговики начислят пени и штраф (статьи 75, 122, 123 НК, ч.I).
Налоговым Кодексом (п.4 ст.45) обстоятельства неправильного указания статуса налогоплательщика не расценивается как нарушение обязанности уплаты налога. Пункт 7 этой же статьи 45 устанавливает: при выявлении отправителем ошибки в заполнении платежного документа, за счет чего налог не был зачислен на счет казначейства, плательщику дано право обратиться с заявлением об устранении такой оплошности.
Какой статус проставлять в платежках на страховые взносы в 2022/2022 году у ИП
ФНС в своем письме от 10.10.2022 г. №СА-4-7/19125 дала пояснения на такой случай: налог считается уплаченным, если в платежном распоряжении правильно проставлены номер счета казначейства и банковские реквизиты получателя.
Также код «08» придется указать в платежке на перечисление субсидий. Например, при перечислении субсидии на выполнение муниципального задания от распорядителя бюджетных средств в пользу бюджетного учреждения.
Все возможные значения статуса плательщика закреплены в Приложении № 5 к Приказу Минфина РФ № 107н. Итак, в настоящий момент действуют 25 кодификаций. Рассмотрим значения, которые широко применяются в деятельности бюджетного учреждения. Данные представим в виде в таблицы:
Что указывать в поле 101
Большинство работников финансовой сферы могут с легкостью ответить на вопрос: что такое статус плательщика — 101 поле в платежке. Это специальный код, который позволяет идентифицировать организацию-плательщика. Иными словами, данный шифр определяет статус лица, осуществляющего тот или иной платеж.
- статус налогоплательщика 01 свидетельствует о том, что налогоплательщик (плательщик сборов) – юридическое лицо;
- статус налогоплательщика 02 – налоговый агент;
- статус налогоплательщика 08 – юридическое лицо, ИП, нотариус, адвокат, глава КФХ, переводящий деньги в уплату страховых взносов или иных платежей в бюджетную систему РФ;
- статус налогоплательщика 09 – индивидуальный предприниматель;
- статус налогоплательщика 10 – нотариус, занимающийся частной практикой;
- статус налогоплательщика 11 – адвокат, учредивший адвокатский кабинет;
- статус налогоплательщика 12 – глава крестьянского фермерского хозяйства;
- статус налогоплательщика 13 – иное физическое лицо – клиент банка, владелец счета. Может быть указан в платежке при уплате налогов, сборов физлица не за себя (Письмо Минфина от 20.05.2022 N 02-08-12/29143 );
- статус налогоплательщика 14 – налогоплательщик, производящий выплаты физлицам;
- статус налогоплательщика 24 – физлицо, которое переводит деньги в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему РФ.
Статус налогоплательщика
Но неверное указание статуса налогоплательщика в платежке к таким последствиям не приведет. Сумма, указанная в платежном поручении, все равно будет перечислена по назначению (п. 7 ст. 45 НК РФ). А плательщику нужно будет подать заявление в ИФНС об уточнении платежа (Письмо ФНС от 10.10.2022 N СА-4-7/19125@ ).
Ошибка в статусе налогоплательщика в платежном поручении
Если плательщик при оформлении платежки допустил ошибку, например, в номере счета Федерального казначейства или реквизитах банка получателя, то его платеж на нужный счет зачислен не будет (пп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ). Соответственно, обязанность плательщика по уплате налога, сбора или взноса не будет считаться исполненной.
Какой код статуса ставят ИП. Налогоплательщики — индивидуальные предприниматели ставят в поле 101 код «09» (прил. 5 к приказу Минфина России от 12.11.13 № 107н), например при уплате минимального налога на УСН. При таком статусе обязательно должен быть заполнен ИНН или УИН.
Какой код статуса ставят организации. Если организация является налогоплательщиком, в поле 101 «Статус плательщика» организация ставят код «01». Если организация перечисляет налог как налоговый агент, надо ставить код «02».
Статус плательщика в 2022 году при уплате страховых взносов
Статус плательщика — обязательный реквизит платежного поручения, состоящий из двух цифр и идентифицирующий объект, который перечисляет платеж. Статус указывают в поле 101 платежки. Таблицу с кодами статусов смотрите ниже.
плательщик — физическое лицо, осуществляющее перевод денежных средств в уплату сборов, страховых взносов, администрируемых Фондом социального страхования Российской Федерации, и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации (за исключением сборов за совершение налоговыми органами юридически значимых действий и иных платежей, администрируемых налоговыми и таможенными органами)
Если ошибку обнаружила сама компания, то необходимо подать заявление в налоговую об уточнении платежа. Унифицированной формы такого заявления нет, поэтому компания составляет ее в произвольной форме. Рекомендуем указать всю необходимую информацию, чтобы налоговая смогла идентифицировать вашу фирму – название, адрес, ИНН/КПП, ОГРН. А далее подробно изложить суть заявления и приложить копию платежного поручения, в котором допущена ошибка.
Статус плательщика в платежном поручении в 2022 году: таблица
кредитная организация (филиал кредитной организации), платежный агент, организация федеральной почтовой связи, составившие платежное поручение на общую сумму с реестром на перевод денежных средств, принятых от плательщиков — физических лиц
- 01 – указывается юрлицами.
- 02 – заполняет налоговый агент.
- 09 – приводят ИП.
- 10 – вносят частнопрактикующие лица.
- 11 (12, 13) – указывают адвокаты (главы КФХ, физлица) и т.д.
- 14 – этот код исключен и более не используется (Письмо ФНС РФ от 03.02.2022 № ЗН-4-1/1931@).
Если при перечислении средств был указан неверный код в поле 101, деньги в бюджет в любом случае поступят. Но есть риски, что сумму зачислят на невыясненные платежи или не на тот вид налога (п. 4 стат. 45 НК). А значит, у плательщика образуется недоимка и придется платить пени за каждый день просрочки, а также штрафы.
Статус 08
Из этой статьи вы узнаете, как заполнить статус плательщика в платежке 2022. Смотрите актуальные коды в таблице и скачайте образцы заполнения платежных поручений с указанием статуса плательщика в поле 101 далее в статье.
Платежные поручения должны составляться в соответствии с установленным Министерством финансов порядком, так как они обрабатываются автоматизировано. При этом не имеет значение, в бумажной ли форме подана платежка в банк или отправлена по интернету.
Платёжное поручение
Поле 107 – показатель налогового периода. Отмечается, как часто производится уплата налога: МС – ежемесячно, КВ – раз в квартал, ПЛ – каждое полугодие, ГД – ежегодно. После буквенного обозначения пишется дата. Если платеж не налоговый, а таможенный, в этой ячейке пишется код соответствующего органа.
Код заполнения платежки
Поле 105 – код ОКТМО. Указывается с 2022 года вместо ОКАТО. Согласно Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований, нужно написать в этом поле 8 или 11 цифр, присвоенных вашему населенному пункту.