Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Взносы В Пенсионный Фонд В 2022 Году За Работников Как Узнать?». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Чтобы узнать, какие отчисления делает ИП в пенсионный фонд или юридическое лицо (далее работодатели), необходимо знать месячный заработок работника. 30% от этой суммы работодатели перечисляют на все виды обязательного страхования: пенсионное, социальное (на случай болезни) и медицинское. Все эти деньги — расходы исключительно работодателей, возлагать их на работников запрещено.
Как узнать размер отчислений в Пенсионный фонд работнику
Для наглядности рассмотрим конкретные примеры. У Иванова заработная плата фиксированная. В соответствии с трудовым договором он получает 30 000 рублей (без учета налога, взносы рассчитываются с суммы заработка «грязными»). Ежемесячно работодатель должен перечислять за него для формирования пенсии:
Как считать страховые взносы
30% — это сумма во все три фонда. Если вам интересно, как рассчитать отчисления в пенсионный фонд, то надо пользоваться другой формулой: свою зарплату умножить на 22%.
Исключение составляют граждане, чья заработная плата превышает 85 100 рублей в месяц. Их годовой доход за 2022 г. будет выше 1 021 000 рублей — суммы, которую чиновники установили как предельную базу для начисления взносов на будущую пенсию. Когда общегодовая зарплата в 2022 г. превысит этот максимум, работодатель начнет отчислять от суммы только 10%.
Предполагается, что предельный размер облагаемой базы по «пенсионным» взносам в 2022 г. составит 1 129 тыс. руб. (Закон о бюджете ПФР на период 2022-2022 г.г. от 05.12.2022 № 363-ФЗ), вероятно, что вырастет и база по взносам ФСС. Соответственно, увеличится и сумма отчислений по основным ставкам взносов (напомним, в 2022 г. предельная база для начисления взносов ПФР составляет 1021 тыс. руб., для взносов ФСС – 815 тыс. руб.), т.е. для ПФР база увеличится более чем на 100 тыс. руб., и перестанет быть достижимой для большинства – чтобы применить пониженную ставку хотя бы месяц, зарплата должна быть более 95 тыс. рублей в месяц.
На 2022 год законодательно утверждены проценты отчислений по видам обязательного страхования. Эти суммы рассчитывают работодатели, оплата осуществляется из собственных средств нанимателя, из заработка работников (как подоходный налог) страховые взносы не удерживаются.
Тарифы страховых взносов в 2022 году (ставки, таблица)
Законом от 03.08.2022 г. № 303-ФЗ внесены поправки в НК РФ, касающиеся страховых взносов. Законодатели решили оставить текущие ставки в качестве базовых, то есть отказались от планов постепенного повышения тарифов до уровня, который зафиксирован в ст. 425 НК РФ.
С 2022 года страховую нагрузку ИП отвязали от величины МРОТ, и размер взносов стал фиксированным. В Федеральном законе от 27.11.2022 № 335-ФЗ указаны размеры страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС) вплоть до 2022 года.
Налоги для работодателя – 2022: во сколько обходится сотрудник
Работодатели поняли, что выгода от этого довольна большая: они перестают быть налоговыми агента по НДФЛ в отношении работника, который стал самозанятым, и избавляются от обязанности уплачивать страховые взносы. Соответственно, никаких гарантий по Трудовому кодексу они тоже не обязаны соблюдать. Самозанятые сотрудники остаются без выходных пособий, оплачиваемого отпуска и пособий на случай временной нетрудоспособности.
Налоги с ФОТ сотрудников
Также ИП могут добровольно уплачивать страховые взносы на ОСС за себя, если хотят получать пособия из средств ФСС (например, пособие по беременности и родам, детские пособия, пособие по временной нетрудоспособности). Для этого нужно самостоятельно встать на учет в ФСС. Как это сделать, описано в статье «Больничный для ИП без работников». Сумма страховых взносов, которую ИП нужно перечислить в ФСС, если он вступает с ним в добровольные правоотношения по ОСС, в 2022 году составляет 3 925,44 руб.
Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком страховых взносов не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.
Округление до 4 знака необходимо для более точного расчета, хотя понятно, что в рубле только 100 копеек, но иначе не сойдется годовая сумма. Почему-то законодатели не додумались утвердить годовую сумму взноса, кратную 12.
Срок уплаты взносов
Обратите внимание, что с 2022 года взносы уплачиваются также теми ИП, которые в прошлые годы пользовались льготами: военные пенсионеры платят взносы наравне со всеми остальными предпринимателями. С 2022 года можно не уплачивать фиксированные взносы за следующие периоды:
- на отчисления за счет самих сотрудников – это налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
- на отчисления за счет работодателя – это пенсионные, медицинские взносы, а также взносы на социальное страхование.
Удержание налогов и взносов из фонда оплаты труды в 2022 году
Все организации обязаны платить взносы в ФНС с тех выплат, которые произвели своим сотрудникам в качестве заработной платы. Размер страховых взносов установлен в статьях 426-429 НК РФ. Общий процент взносов от уплаченной заработной платы составляет 30% и является стандартным размером. Однако некоторые организации имеют право уплачивать взносы по пониженным тарифам (статья №427 НК РФ):
Отчисления за счет сотрудников
Например, заработная плата сотрудника составляет 63000 рублей в месяц, он имеет право на вычет на троих детей, который составляет 3000 рублей: (63000 – 3000) * 13% = 7800 рублей, соответственно, сотрудник получит на руки 55200 рублей (63000 – 7800).
- взносы на обязательное пенсионное страхование — по тарифу 22% с выплат, не превышающих предельную базу в размере 1 150 000 руб. Сверх превышения такой базы применяется тариф 10%. Страховые взносы перечисляются одним платежным поручением без распределения взносов на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии. При этом КБК указывается тот, который предусмотрен для платежей, зачисляемых на выплату страховой части трудовой пенсии.
- взносы на обязательное социальное страхование – по тарифу 2,9% с выплат, не превышающих предельную базу в размере 865 000 рублей. Сверх превышения взносы не платятся;
- взносы на обязательное медицинское страхование — по тарифу 5,1% независимо от величины доходов. То есть взносы начисляются со всех выплат. Предельная база здесь не установлена.
В 2022 годуа установлены новые ставки и тарифы по страховым взносам. Льготные тарифы для большинства плательщиков взносов отменены Это следует из Федерального закона от 27.11.2022 № 361-ФЗ. В нашей удобной таблице собраны ставки страховых взносов на 2022 год во внебюджетные фонды.
Размер взносов в 2022 году
- от категории плательщика (организация должна начислять взносы по общим тарифам или вправе применять пониженные тарифы взносов);
- от категории сотрудника, в пользу которого производятся выплаты;
- от суммы выплат, начисленных сотруднику в течение года (более величины предельной базы или менее этой суммы).
- В части взносов на ОПС: 22% с выплат, которые не больше предельной величины, равной 1 150 000 рублей. С суммы превышения базы исчисляют 10%.
- В части взносов на ОСС: 2,9% с выплат, которые не больше предельной величины, равной 865 000 рублей. С суммы превышения базы взносы не платят.
- В части взносов на ОМС: 5,1% со всех выплат. Сумма дохода значения не имеет. Предельная база не предусмотрена.
- к какой категории плательщиков относится фирма или ИП (будет ли применяться общий или пониженный тариф);
- к какой категории относится физлицо, в пользу которого произвели выплаты;
- сколько выплатили физлицу в течение года (превышает ли сумма предельную базу или нет).
От чего зависит размер страховых взносов в 2022 году для юридических лиц и ИП
- Согласно положениям Налогового кодекса в ИФНС перечисляют:
- взносы на ОПС — обязательное пенсионное страхование;
- ОСС — обязательное социальное страхование на случай наступления временной нетрудоспособности и материнства;
- ОМС — обязательное медицинское страхование.
- Согласно Закону 125-ФЗ в ФСС РФ платят взносы на обязательное соцстрахование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.
- 865 000 рублей – предельная величина базы для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
- 1 150 000 рублей – предельная величина базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
Предельная величина базы по взносам на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в 2022 году установлена на уровне 865 000 руб. Доходы работника сверх установленного лимита взносами на ВНиМ не облагаются (п. 3 ст. 421 НК РФ).
Повышение лимитов: таблица
С выплат свыше 1 150 000 руб. взносы на обязательное пенсионное страхование начисляете по тарифу 10%, если компания применяет общие тарифы. В случае, когда компания применяет пониженные тарифы, взносы вовсе не нужно платить.
Отчисления в ПФР за работников в 2022 году зависят от размера заработной платы, применяемого работодателем налогового режима и вида деятельности. Из статьи вы узнаете, сколько и когда отчислять в Пенсионный фонд.
Отчисления в Пенсионный фонд за работников в 2022 году
Организации и предприниматели, которые производят выплаты сотрудникам, занятым на работах, указанных в пунктах 1–18 части 1 статьи 30 Закона от 28.12.2022 № 400-ФЗ (с учетом списка 1, утв. постановлением Кабинета министров СССР от 26.01.1991 № 10, и иных списков профессий, должностей и организаций, работа в которых дает право на назначение досрочной пенсии по старости)
Отчисления в ПФР в 2022 году за работников: сколько процентов
Кроме того, работодатели должны начислять страховые взносы по дополнительным тарифам на пенсионное страхование, если физлица имеют право на досрочную пенсию и заняты на отдельных видах работ. Размер дополнительных отчислений с зарплаты зависит от того, провели в организации специальную оценку условий труда или нет (таблица ниже). Все налоги с зарплаты в 2022 году смотрите в другой статье.
На вопрос «Сколько процентов следует отдавать в Пенсионный фонд?» есть совершенно однозначный ответ – 22%. Именно такую долю своего ФОТ любое предприятие должно переводить каждый месяц. При этом нельзя допускать, чтобы:
Как происходят пенсионные отчисления с зарплаты в ПФР в 2022 году
Организации, а также и индивидуальные предприниматели, у которых есть наемный персонал, по закону обязаны с заработка каждого работника регулярно переводить определенные взносы в Пенсионный фонд. При этом ИП еще перечисляют средства и лично за себя. Поступающие суммы и используются собственно для формирования выплат по старости.
Кто платит взносы с оклада в 2022 году
Законодательство также предоставляет право каждому россиянину на свое усмотрение выбрать, как распределять взносы. Так, если предпочтение отдается смешанной форме, то:
- на страховую часть направляют 10 процентов;
- фиксированные выплаты – 6;
- на накопление – еще 6.
Получается, что у каждого российского гражданина, который является официально трудоустроенным, имеется свой лицевой счет в ПФР, на который поступают отчисления со стороны работодателя. Каждый человек имеет полное право на то, чтобы узнать состояние лицевого счета в любое время.
Отчисления в пенсионный фонд
Важно помнить, что каждое предприятие должно соблюдать определенные сроки для того, чтобы вовремя вносить отчисления. Если происходит нарушение этих сроков, то могут возникать проблемы при перерасчете полной суммы на лицевом счёте работника, на котором формируется страховая часть.
Как проверить по СНИЛС
Несмотря на то, что в пенсионной сфере постоянно проводятся изменения в законодательной базе, общий тариф на отчисления в ПФР не изменяются. На 2022 год он составляет те же 22% от заработной платы, при условии, что выплаты не могут превысить годовой лимит.
В соответствии с главой 34 НК РФ взносы в ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством не начисляются, а на ОСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — только если это предусмотрено в договоре ГПХ (Абзац 4 п.1 ст.5 Закон № 125-ФЗ).
Определённые виды выплат работникам не облагаются страховыми взносами. Например, государственные пособия, компенсационные выплаты, материальная помощь, оплата обучения, выплаты в пользу иностранцев и др. (Подробнее в главе 34 НК РФ).
Взносы по договорам ГПХ
Субъектами налогообложения будут граждане РФ; иностранцы, легально работающие на территории России, но не являющиеся высококвалифицированными работниками (ВКС) и граждане ЕАЭС, легально работающие на территории РФ.