Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Возврат Подоходного Налога За Протезирование И Лечение Зубов Необходимые Документы». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Сумма в 120 тыс. р. установлена для всех СВ. То есть, если в налоговом периоде лицо понесло расходы по оплате обучения в размере 130 тыс. р. и стоматологических услуг на 150 тыс.р. (по коду 1), то вычет оно может получить либо за обучение, либо за лечение, но не более 120 тыс.р. Если расходы по стоматологии отнесены к дорогостоящим, то возместить получится и их (в полном объеме) и расходы на обучение.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов
Наиболее часто заявляемым правом на возмещение затрат, связанных с лечением, являются услуги стоматолога: зубопротезирование, установка имплантатов, брекетов мостов и т.д. Одним из главных условий получения льготы является составление и представление в Инспекцию пакета документов на налоговый вычет на лечение зубов. Помимо этого существует еще ряд требований, без которых возместить затраты не получится.
Необходимые документы для вычета и особенности их заполнения
В 2022 году Алексеров В.В. оплатил установку имплантов на сумму 800 тыс. р. для своей жены, брекетов для дочери (15 лет) в размере 100 тыс.р. и зубное протезирование для себя за 150 тыс. Затраты составили 1 050 000 р. Максимальная сумма СВ может составить – 136 500 р.
- Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
- Заявление о возврате налога излишне уплаченного налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
- Справку 2-НДФЛ о доходах за год, в котором оплачивалось лечение. Данная справка выдается работодателем.
- Копию договора на оказание медицинских услуг (если такой заключался);
- Копию лицензии медицинского учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре;
- Копии платежных документов, подтверждающих оплату лечения зубов. Такими документами могут быть: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.;
- Копию документа, подтверждающего родство или попечительство в случае, если оплата производилась за лечения родственника или подопечного;
- Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утверждённой Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (в справке должен быть указан код оказанных медицинских услуг 1 или 2).
Социальный налоговый вычет предоставляется после окончания налогового периода. Если Вы лечили зубы в 2022 году, то обратиться за получения вычета в налоговом органе Вы можете только после 1 января 2022 года. Для получения налогового вычета на лечение зубов налогоплательщик предоставляет в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:
Вычет за лечение зубов: обращение в налоговую инспекцию
После получения декларации и документов налоговым органом в течении трех месяцев должна быть проведена камеральная проверка. По итогам, которой Вам будет предоставлен налоговый вычет либо отказано в его предоставлении. В случае положительного решения сумма излишне уплаченного налога, указанная в Вашем заявлении, должна быть возвращена Вам в течение месяца после окончания проверки.
- У медицинского учреждения проблемы с лицензированием.
- Получение заработной платы «в конверте», из которой работодатель удерживал маленький налог или совсем не платил его.
- Неправильно оформлена документация – обнаружены ошибки при заполнении декларации или заявления.
Подать собранную документацию и декларацию можно на сайте ИФНС, почтовым отправлением или при личном посещении инспекции. Налоговый орган в течение четырёх месяцев проводит камеральную проверку документации, предъявленной налогоплательщиком. Если нареканий нет, ФНС переведёт на банковский счёт денежные средства через месяц.
Порядок оформления возврата
Сумма налогового возврата за лечение зубов может составить 136 500 рублей. Годовой доход Сидорова – 2,5 миллионов рублей. Налогов уплачено на 325 000 рублей. Ему и родственникам оказали дорогостоящую стоматологическую помощь. Величина НДФЛ превышает сумму выплат и на размер возмещения нет ограничений. Гражданин вернёт 136 500 рублей.
Например, гражданин Васюков в 2022 году заплатил за свое обучение в коммерческом вузе 50 тысяч рублей, купил полис добровольного медицинского страхования за 55 тысяч рублей и лечил зубы, потратив на это 35 тысяч рублей. Заработная плата Васюкова – 40 тысяч рублей в месяц. Затраты Васюкова – 140 тысяч рублей. Это больше предельной суммы вычета в 120 тысяч рублей. За 2022 год Васюков заплатил подоходный налог в размере 40 тысяч рублей * 12 месяцев *13% = 62 400 рублей. Значит, из бюджета Васюков может получить максимальную сумму подоходного налога: 120 тысяч рублей *13% = 15 600 рублей.
Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов
Если в конце года у вас осталась сумма вычета, то ее работодатель не имеет право переносить на следующий год – остаток вы получите в ФНС. Таким образом, получение вычета у работодателя более трудоемкое, так как вероятно, что инспекцию придется посещать дважды.
Что такое социальный налоговый вычет на лечение зубов?
- паспорт гражданина, на которого оформляется вычет – он же плательщик медицинских услуг;
- свидетельство о рождении детей, свидетельство о браке, свидетельство о рождении налогоплательщика – в случае, если лечился член семьи, а вычет оформляется на родителя, супруга или совершеннолетнего ребенка;
- декларация 3-НДФЛ;
- справки 2-НДФЛ со всех мест работы налогоплательщика;
- заявление на возврат подоходного налога – в нем вы в том числе указываете реквизиты, куда перечислить деньги;
- договор на оказание медицинских услуг со всеми допсоглашениями;
- копия лицензии на право осуществления медицинской деятельности;
- справка об оплате лечения – если лечение дорогостоящее, то код услуги – 2. Если лечение не входит в перечень дорогостоящих, то ставится код 1.
- чеки и иные платежные документы, которые подтверждают факт оплаты.
На налоговый бонус может претендовать налогоплательщик, оплачивающий услуги дантиста самостоятельно, и покрывающий расходы на стоматологию членов своей семьи, коими с точки зрения законодательства являются супруг, супруга, брат и сестра, родители и дети, возрастом до 18 лет.
- Вызов скорой помощи, диагностирование организма, профилактические меры и санаторно-курортное лечение. В последнем варианте при расчете не будет учитываться стоимость питания и проживания.
- Покупка медикаментов. Частично компенсировать денежные средства, задействованные на приобретение лекарств, можно при условии, что они входят в утвержденный упомянутым выше Постановлением правительства список. Перед тем, как лечащий врач будет выписывать рецепт на покупку лекарств, его необходимо предупредить о применении вычета, поскольку назначение необходимо составить в 2 экземплярах и проштамповать печатью больницы. Один экземпляр следует отнести в фискальные органы, а второй должен остаться в больнице.
- Страховые взносы по ДМС.
В каких случаях возможен налоговый вычет
Чтобы иметь представление, как формируются выплаты, можно проследить этот процесс на основе простого примера. Субъект в течение года заработал 100 000 руб., соответственно, работодатель с этой суммы должен удержать НДФЛ в размере 13 000 руб. Затраты на стоматологию в этом же году составили 20 000 руб., что меняет сумму удержания налога, поскольку государственный сбор следует удерживать с 80 000 руб., и сумма налога, соответственно, составит 10 400 руб. Таким образом, государство по завершению налогового периода должно вернуть 2 600 руб. Однако, к этому показателю можно прийти гораздо более простым способом, умножив 20 000 руб. на 0,13.
В каждом конкретном случае оформления возврата могут быть свои нюансы, поэтому перед подачей документов рекомендуется проконсультироваться в местном отделении ФНС, как правильно оформить налоговый вычет за лечение зубов.
- Неотложная диагностика и требуемые по ее показаниям срочные лечебные мероприятия.
- Проводимая в плановом порядке диагностика и лечебные процедуры, необходимые по ее результатам.
- Реабилитация в медицинских организациях или на дому.
Необходимые документы
Пациент получает в месяц 30 000 руб., за год — 360 000 руб. С них будет вычтено 13% подоходного на сумму 46 800 руб. За год на эндопротезирование зубов потрачено 180 000 руб., но, с учетом того что максимально возможен вычет только 120 000 руб., компенсация составит только 15 600 рублей. Она будет выплачена пациенту полностью, поскольку выплаченная им за год сумма налогов (46 800 руб.) превышает эту величину.
Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.
Как вернуть деньги за лечение
В 2022 году он потратил на лечение 80 000 Р . Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р .
Инструкция для тех, кто лечился в платной клинике
Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.