Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Пенсионер купил квартиру в 2022 году когда подавать на возврат налога». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Если продавец фактически не получает прибыли, то он освобождается от НДФЛ (п.5 № 63-ФЗ от 15.04.2022 г.). Расчет налога на проданную квартиру в 2022 г. осуществляется с учетом кадастровой стоимости объекта (понижающий коэффициент составляет 0.7, с 1 января 2022 г. произойдут некоторые изменения – они изложены в № 63-ФЗ от 15.04.2022 г.). Если объект недвижимости приобретен после 01.01.2022 г., то учитывается либо сумма, указанная в договоре купли/продажи, либо кадастровая стоимость (выбирается наибольшая цена).
Возврат налога при покупке квартиры в 2022 году
- при покупке жилья на вторичном рынке или при строительстве – 2 млн. руб. (экономия составит 13% от этой суммы – 260 тыс. руб.);
- если недвижимость приобретается в кредит – 2 млн. руб. (компенсация НДФЛ) и 3 млн. руб. (погашение процентов по банковскому займу) – экономия составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.).
Продавцы недвижимости
Если расходы покупателя меньше 2 млн., то предоставленную государством льготу он использует не полностью. Налоговый вычет предоставляется на потраченную сумму (в нее входит стоимость не только жилья, но также ремонтных работ, если документально подтверждена необходимость их проведения). В 2022 г. продолжается действие законодательно закрепленного права на возврат подоходного налога при покупке еще одной квартиры. Льгота насчитывается на оставшуюся неиспользованной сумму (она умножается на 13% – полученная цифра составляет экономию при выплате НДФЛ). Это не касается льготы на погашение процентов – она предоставляется 1 раз.
Обычно документы подают в начале года в целях вернуть весь НДФЛ, уплаченный в прошлом году. Согласно производственному календарю 2022 года, 9 и 10 января будут первыми рабочими днями нового года, в которые ИФНС будет работать и принимать заявления.
Согласно действующему законодательству, возврат подоходного налога с покупки квартиры — законное право каждого официально трудоустроенного гражданина России. Напомним, что при официальном трудоустройстве работодатель ежемесячно перечисляет в налоговую службу 13% от заработной платы работника. Соответственно, гражданин имеет право вернуть эти 13% НДФЛ, уплаченных за него работодателем, в следующих ситуациях:
Документы для возврата налога при покупке квартиры
Если же вы купили жилье до 2022 года, например, в 2022 году, но за возвратом налога не обращались, вы можете это сделать в любой момент. При этом получить налоговый вычет вы можете только за три года, предшествующих обращению. Т.е. за 2022, 2022 и 2022 годы. Если за это время вы уплатили НДФЛ на сумму меньше, чем положенный вами возврат, вы сможете обращаться с заявлениями на возврат налога и в следующие годы по мере новых перечислений НДФЛ с заработной платы.
Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2022 года, вышедший на пенсию в 2022 году и уволившийся с работы в 2022 году, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором он купил квартиру и работал (за 2022 год), и за предыдущие 3 года, на которые он переносит остаток вычета (за 2022, 2022, 2022 годы).
Налоговый вычет для пенсионеров
Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2022 года, вышедший на пенсию в 2022 году и продолжающий работать, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором была приобретена квартира (за 2022 год), за предыдущие годы, на которые он переносит остаток вычета (за 2022, 2022, 2022 годы), и за последующие годы, в которых он будет получать доход, облагаемый НДФЛ (допустим, за 2022 год и т.д.).
Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры
Если, например, пенсионер хочет вернуть часть денег, израсходованных на свое лечение, то ему необходимо обратиться в налоговый орган для получения социального налогового вычета (ст. 219 НК РФ). Если же пенсионер хочет вернуть часть денег, потраченных на приобретение недвижимости, то в налоговый орган нужно заявить об имущественном налоговом вычете (ст. 220 НК РФ).
Если это будет метод, основанный на перечислении средства посредством работодателя, он сразу получит соответствующее уведомление. Если деньги будут возвращаться через компанию, выглядеть размер возврата будет, как небольшая прибавка к начисляемой оплате труда. Начисляться она будет, пока не погасится полностью. Рефинансировании ипотеки на вычет не оказывает влияния, все будет рассчитано с уплаченных процентов.
Принятые за крайний период изменения относятся к людям, не получающим отчисления до 2022-ого года. Иногда при возврате налога с покупки квартиры в 2022 году по новому закону нужно опираться на принятые изменения.
Можно ли получить возврат НДФЛ при покупке квартиры второй раз?
Поставленный вопрос очень часто интересует работающих и желающих получить деньги. Как правило, вопрос возникает, когда человек приобретает еще один объект и после подачи декларации за квартиру за год. Получить дополнительные отчисления разрешается, если ранее была использована не полная положенная законодательством сумма. Тогда выплата получается исключительно на общих установленных основаниях. Здесь потребуется выполнить следующий порядок действий и условий:
Внимание. Если в налоговом периоде было приобретено несколько объектов (например, квартира и комната в коммуналке), стоит оформить компенсацию по всем. Главное правило – сумма вычета по всем покупкам не должна превышать максимальных размеров. Это правило распространяется только на сделки, совершенные после 01.01.2022.
Максимально можно вернуть только 260 тысяч рублей – 13% от верхней границы, которая установлена для определения расходов на квартиру в размере 2 000 000 рублей. Даже если квартира стоит больше, в расчет берется только два миллиона.
Кто может оформить компенсацию
Важно! При заполнении нужно пользоваться бланком, актуальным для того года, за который налогоплательщик просит произвести вычет. Если купили жилье в 2022 году – взять нужно форму 2022 года. Далее при заполнении нужно брать бланки предшествующих периодов.
С работающими пенсионерами все рассчитывается немного по-другому, они без проблем могут оформить имущественный вычет, поскольку получают официальную зарплату, облагаемую НДФЛ. В этом случае пенсионер расценивается, как и любой другой работающий собственник, соответственно может получать имущественный вычет на общих основаниях.
Сложность в получении налогового вычета пенсионерами связана с тем, что их основное денежное поступление – пенсия не облагается НДФЛ, поэтому этот источник дохода можно даже не рассматривать, но бывают и другие примеры дополнительных доходов неработающего пенсионера, которые обложены налогом.
Налоговый вычет работающим пенсионерам
Например, дедушка в прошлом году купил квартиру и начал сдавать ее в наем за 17 000 рублей в месяц, с этого дохода он в течение года выплачивает подоходный налог на сумму 26 520 рублей, а приобретенная жилплощадь обошлась пенсионеру в 3 миллиона рублей – и счастливый собственник вправе вернуть НДФЛ на часть покупки в 2 миллиона рублей. Таким образом, ему причитается от государства возврат в 260 000 рублей, но за данный год дедушка может вернуть только сумму в 26 520 рублей, ведь именно ее он должен уплатить в качестве подоходного налога, а других источников дохода, облагаемого НДФЛ, у него нет. В этом случае остаток имущественного вычета будет выплачиваться ему уже в следующем году.
Сразу нужно сказать, что сам по себе статус пенсионера не влияет на возможность получения вычета. Ключевое условие – наличие дохода, облагаемого 13% НДФЛ, и, соответственно, наличие таких налоговых платежей. Вычет – это, по сути, полный или частичный возврат ранее уплаченного подоходного налога. Если человек не работает, соответственно, и права на вычет не возникает. Правда, специально для пенсионеров налоговое законодательство предусматривает возможность учесть допенсионный период работы и компенсировать затраты на покупку жилья даже в том случае, если на момент его покупки пенсионер не работает. Но здесь есть свои нюансы, и важно не только учитывать их, но и действовать своевременно, чтобы не упустить свои возможности.
Все про налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры
- Определить, имеете ли вы право на вычет.
- Решить, будете ли вы переносить вычет на прошлые периоды, какие это будут периоды.
- Сделать расчеты вычета – доступный лимит, фактический размер и, если вы ранее получали вычет, доступный остаток.
- Оформить декларацию 3-НДФЛ.
- Собрать документы.
Какой пенсионер, покупая квартиру, вправе получить налоговый вычет
Допустим, человек вышел на пенсию в 2022 году, перестал работать, но в 2022 году приобрел квартиру. Несмотря на то, что в 2022 году он не платил НДФЛ, статус пенсионера позволяет ему получить вычет. В этом случае он оформляет вычет в 2022 году, но вправе сделать перенос только на 2022 и 2022 год – на те периоды, когда он работал и платил НДФЛ. Если упустить момент и оформлять вычет в 2022 году, то можно будет сделать перенос только на 2022 год. А в 2022 году право на вычет и вовсе исчезнет.
До 2022, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января 2022 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии. Теперь, в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная. Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года (соответственно, в 2022 году он может вернуть налог за 2022, 2022, 2022 и 2022 годы).
Получение имущественного вычета при покупке квартиры
Пример: В 2022 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2022 и 2022 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2022 и 2022 год). В 2022 году Киреева вышла на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2022 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2022, 2022, 2022, 2022). Так как за 2022 и 2022 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2022 и 2022 годы. Также по окончанию 2022 года (в 2022 году) она сможет вернуть налог за 2022 год (тот период, когда она работала).
Перенос имущественного вычета пенсионерами
Обратите внимание: в случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности. Например, при переносе вычета на 2022-2022 годы, декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2022, 2022 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2022 года), 2022 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2022 года).
- если в год покупки квартиры и 3 предшествующих года не было уплаты НДФЛ;
- если жильё приобретено у близких родственников и других взаимозависимых лиц;
- если такой льготой он пользовался ранее;
- если пенсионер не подал налоговую декларацию;
- если пенсионер не является налоговым резидентом РФ.
Когда можно получить налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры в ипотеку: подробная инструкция и советы
Пункт 7 статьи 220 НК РФ закрепляет, что для возврата части уплаченного налога необходимо по итогам года, в котором была взята ипотека, подать налоговую декларацию. Больше о том, как правильно заполнить форму 3-НДФЛ, а также какие нужны документы для получения налогового вычета по ипотеке, читайте здесь.
Что нужно для снижения процентов по имущественному налогу?
На основании пункта 3 статьи 210 НК РФ имущественный вычет может быть предоставлен во время расчёта налоговой базы для удержания налога. Соответственно, чтобы посчитать налог, следует из суммы образовавшегося за период дохода отнять налоговый вычет и умножить на налоговую ставку (о том, какие налоги положено платить при покупке квартиры в ипотеку, а также о правилах подачи налоговой декларации, читайте тут).
Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.
При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.
Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров
Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.
Военные пенсионеры, а также пенсионеры МВД, могут вернуть 13 процентов при покупке квартиры в ипотеку на тех же основаниях, что и остальные пенсионеры. Отметим, что вычет предоставляется по расходам самого военного пенсионера на покупку квартиры в ипотеку. Если пенсионер приобрел квартиру на государственные средства, то возврат подоходного налога по предоставленным государством денежным средствам военный пенсионер оформить не сможет.
Как известно, имущественный налоговый вычет (по покупке квартиры и по процентам по ипотеке) при недостаточности доходов за год может быть перенесен на последующие годы до их полного использования. Это одно из их отличий от социального вычета, например, за лечение, который на другой год перенести нельзя. Поэтому если работающему пенсионеру не удалось получить вычет за один год, он сможет продолжить получать вычет в следующем году (годах).
юридическая помощь
- на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли в них (сюда могут включаться расходы на отделку квартиры), покупку земельных участков;
- на погашение процентов по ипотеке (в том числе процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования)).
По этому перечню можно относительно легко представить список лиц, которые имеют полное право на оформление возвращения имущественного налога. Это трудоспособные россияне, для которых полная уплата установленного кодексом налога является обязательной и не изменялась в обновленной редакции.
Возврат подоходнего налога с покупки квартиры в 2022 году
Для проведения возврат подоходного налога в 2022 году при покупке квартиры, потребуется передать специальный бланк запроса. Этот процесс очень важен, но не менее важно соблюдать срок актуальности данной операции. Это необходимо по той причине, что по описываемой операции установлен определенный срок давности.
Кто имеет право на возврат налога при покупке квартиры? Нюансы для работающих пенсионеров
Не только схема действий является аналогичной, но также сам процесс перечисления положенных средств. При необходимости можно получить разъяснения в налоговой по заполнению документов и скачать бланк запроса и отчетов.