Грузоперевозки Налогообложение В 2022 Году Ип

  • ваш годовой доход больше 2.4 млн. рублей,
  • вы продаете подакцизные или маркированные товары,
  • вы занимаетесь добычей полезных ископаемых и их дальнейшей продажей,
  • ведете деятельностью по договору простого товарищества или доверительного управления,
  • работаете в рамках агентского договора или договора поручения (комиссии),
  • занимаетесь курьерскими услугами или перепродажей товаров.

Вы можете оформить самозанятость, если самостоятельно оказываете услуги, ведете торговлю, без привлечения наемных сотрудников. Если у вас действующее ИП, то по отдельным видам деятельности (например, обучение иностранному языку) вы можете оформить самозанятость, а по другим (например, развивающий центр по подготовке детей к школе) работать, как ИП.

УСН — доходы минус расходы. Ставка 15 % от разницы между полученными доходами и документально подтвержденными расходами. Общая сумма доходов уменьшается на все документально подтвержденные расходы, включая платежи за себя и работников. Обратите внимание: если по итогам года вы остались в убытке, то придется заплатить минимальный налог — 1% от валовой выручки.

УСН — доходы. Ставка 6 % от валовой выручки. Расходы в расчет не берутся. Работать по данной системе выгодно, если у вас мало расходов или есть проблемы с их документальным подтверждением. Вести надо только налоговый учет. А с начала 2022 года, если вы применяете онлайн-кассу, ваши доходы автоматически видит налоговая и сама начисляет сумму к уплате.

  • доход от сельскохозяйственной деятельности должен быть больше 70% общего дохода,
  • сфера деятельности должна быть связана с производством, переработкой или продажей продукции животноводства, растениеводства, лесного или сельского хозяйства, в том числе рыб и других водных биологических ресурсов.

Налогообложение для грузоперевозок в 2022 году

С точки зрения элементарной математики вариант «Доходы-Расходы» выгоднее, когда расходы больше 60% от выручки. Но не все подряд затраты могут уменьшать налог. «Солярка подешевле по чужой заправочной карте» или «запчасти по себестоимости от приятеля» реальными расходами не станут, хоть деньги на них потрачены настоящие. По факту такой налог выбирают компании, где строгий бухгалтер следит за тем, чтоб по каждому истраченному литру топлива были:

  1. Покупайте патент в основном регионе присутствия. Где зарегистрирован ИП или нанятые работники, где открыли офис с менеджерами или арендовали автостоянку.
  2. Пишите в договорах грузоперевозки место заключения — регион, где купили патент. Обычно оно указывается на первом листе договора, рядом с датой.
  3. Подчеркивайте в любых фактах деятельности привязку к территории патента. Например, укажите на сайте место деятельности — регион патента. Откройте расчетный счет в местном отделении банка, купите сим-карту в своей области. Храните местные чеки на бензин, СТО.
  4. Ведите книгу доходов по Патенту. Во-первых, этого требует закон. Во-вторых, вам будет проще контролировать свой учет.

По-настоящему упрощенный режим с элементарным расчетом. Расходы подтверждать и проверять не нужно. Можно уменьшить сумму налога на фиксированные взносы ИП и взносы в зарплаты. Из обязательного в налоговом учете — только книга и декларация. Но и в этом случае рекомендуем учитывать в программе — это быстрее, проще и следить за изменениями закона не потребуется.

Например, ИП, получивший в Москве патент на оказание автотранспортных услуг по месту постановки на учет в налоговом органе по месту жительства, заключил в Москве с разными лицами договоры на перевозку грузов: по первому договору перевозка груза из Москвы в Санкт-Петербург, по второму договору перевозка груза из Московской области в Калугу, по третьему договору перевозка груза из Владимира в Ярославль. В указанном случае ИП не нужно получать дополнительные патенты.

«Любимый» многими грузоперевозчиками ЕНВД отменили еще с прошлого года. После этого выбор нового налогового режима остался у всех разный. Для юрлиц доступна только дорогая платная трасса «УСН». А вот предпринимателям дали зеленый свет на Патент — он стал доступен независимо от маршрутов доставки в пределах РФ. Как сэкономить при переходе на упрощенку и не потерять Патент, расскажем в статье.

Расчет стоимости патента на грузоперевозки для ИП в 2022 году

Первый показатель всегда устанавливается в нормативных актах регионов РФ. В общем случае используется та налоговая ставка, что установлена НК РФ. Ее размер составляет 6%. Однако субъекты РФ вправе снизить эту ставку вплоть до нулевой для вновь зарегистрированных ИП (ст. 346.50 НК РФ). Длительность патента может составлять от 1 до 12 месяцев.

Ставка «несчастных» взносов определяется исходя из класса профессионального риска по виду деятельности. Грузоперевозкам соответствует 5-й класс риска, тариф в ФСС при этом установлен в размере 0,7% (приказ Минтрудсоцзащиты РФ от 30.12.2022 № 851н, ст. 1 закона «О страховых тарифах» от 22.12.2005 № 179-ФЗ).

Также ИП должен уплачивать 1% с превышения дохода. При ПСН берется в расчет потенциальный доход. Рассчитаем, сколько взносов наш ИП-грузоперевозчик должен уплатить. Годовой потенциальный доход у ИП равен 4 800 000 руб. Но работает он всего 3 месяца (90 дней). Рассчитаем его потенциальный доход за время работы: 4 800 000 / 365 * 90 = 1 183 561,20. Этио больше, чем 300 000, поэтому следует рассчитать 1% с превышения: 1 183 561,20 — 300 000 = 883 561,20 * 1% = 8 835,61 рублей.

ВНИМАНИЕ! Налоговики допускают оформление патента в одном регионе, а перевозку грузов в разных субъектах РФ. Главное, чтобы договоры с заказчиками перевозок были заключены в регионе, в котором оформлен патент. Тогда у ИП-грузоперевозчика не возникает необходимости оформлять патент в каждом из регионов, куда он везет грузы. Достаточно оформления одного патента. Подробности см. здесь.

Потенциальный доход столичного ИП, занимающегося грузоперевозками, будет равен 1 200 000 руб. с 1 машины, если ее грузоподъемность составляет менее 3,5 тонны. Всего у предпринимателя, как мы условились выше, 4 таких транспортных средства. Следовательно, его суммарный потенциальный доход составляет 4 800 000 руб.

Отмена ЕНВД

У этого режима есть одна особенность: патент действует лишь в том регионе, где был выдан. Минфин разъясняет: если договор о перевозке заключен в регионе, где выдан патент, то везти груз можно в любые другие регионы. Но если договор заключен не в родном регионе, перевозчику придётся покупать еще один патент.

ПСН подходит только индивидуальным предпринимателям и позволяет нанимать до 15 сотрудников. Эта система похожа на ЕНВД: в ней сумма налога также не зависит от реальных доходов. Есть у неё сходство и с НПД: предпринимателю не нужно сдавать отчетность, если у него нет наёмных работников.

Предположим, перевозчик, работающий на ОСНО, доставил заказчику груз и получил за это 120 тыс. рублей. Теперь ему придётся заплатить НДС в размере 20 тыс. рублей. Заказчик реализовал товар за 300 тыс. рублей и должен заплатить НДС в размере 50 тыс. рублей, но из этой суммы можно вычесть 20 тыс. рублей, которые за него уплатила фирма-перевозчик. А вот если бы перевозчик работал с УСН или другой системой, то вычесть эти деньги не вышло бы. Из-за этого таким перевозчикам приходится предлагать заведомо меньшие (примерно на 20%) ставки, чтобы оставаться конкурентоспособными.

Тут всё уже не так просто. Система будет выгодна лишь для тех, у кого доля расходов (которые можно подтвердить документально!) составляет более 60% от общей суммы, полученной за предоставленные услуги. Если расходов меньше – сэкономить не получится. Для наглядности сравним разные системы при одинаковом «грязном» доходе:

Рекомендуем прочесть:  Рассчитать пенсию в 2022 году женщине 1964 года рождения

У автоперевозчиков расходы, как правило, велики, особенно если в компании работают наёмные водители, поэтому УСН пользуется популярностью. Так что если официально получаемая выручка невысока или существенную её часть составляют неучитываемые наличные, то для простоты отчетности можно использовать обычную УСН. А при относительно больших официальных оборотах можно выбрать УСН минус расходы. Для этого придётся заморочиться с подсчётом расходов.

Как выбрать режим налогообложения для ИП в 2022 году

Универсального режима налогообложения, подходящего для всех ИП не существует: стабильность и размер дохода заметно влияют на выгоду от разных налоговых систем. При стабильном доходе, например, подойдет режим с фиксированными платежами: ПСН. Однако применять их могут не все коммерсанты, у каждой системы свои ограничения, в том числе — региональные. Проще всего выбирать производителям сельхозпродукции: для них предусмотрен спецрежим, ориентированный именно на аграрную сферу: ЕСХН. Упрощенная система считается наиболее удобным вариантом для ИП, но сумма налога на упрощенке напрямую зависит от доходов, а при больших оборотах это невыгодно. В некоторых случаях неизбежна общая система, хоть она и предусматривает наиболее серьезную налоговую нагрузку. Дело в том, что контрагент, применяющий любой спецрежим, очень невыгоден плательщикам НДС. Поэтому некоторым ИП приходится оставаться на общей системе, чтобы не терять партнеров.

Поскольку УСН не привязана ни к региону, ни к виду деятельности, ее называют наиболее универсальным режимом для ИП. Суть этой системы в том, что вместо налогов общей системы (НДС, налог на имущество, НДФЛ и пр.) вы платите единый налог. Есть два варианта объектов налогообложения: доходы или доходы минус расходы.

  • Базовая доходность: для каждого вида деятельности устанавливается устанавливается правительством и региональными властями
  • 12: количество месяцев в году
  • К1: количество месяцев, на которые вы приобретаете патент
  • Ставка профессионального налога: 6%

ПСН — Патентная система налогообложения. Патентная система налогообложения предусмотрена исключительно для предпринимателей с относительно небольшим оборотом, штатом до 15 человек и применяется только в отношении определённых видов деятельности. Предполагает собой получение патента, заменяющего собой уплату налога на получаемые предпринимателем доходы на определённый срок, но не более 12 месяцев.

Подайте заявление по форме N 26.5-1 о переходе на ПСН за 10 дней до начала деятельности, по которой планируете применять этот режим. Учтите, что патент будет действовать только по тем показателям, которые вы указали в заявлении. То есть, если вы, например, открыли парикмахерскую и приобрели патент на год, а через три месяца открыли еще один салон, на него патент уже не будет распространяться. В таком случае либо вторая и все последующие единицы (новые работники, офисы и т.п.) работают на другом режиме, либо нужно оплатить для них отдельный патент. Патентов может быть несколько как по одному виду деятельности, так и по разным.

Сколько налогов нужно заплатить ИП в; 2022 году

  • по схеме от 0 до 6% «Доходы»;
  • по схеме до 15% «Доходы минус расходы» (но не менее 1% от оборота). С 2022 года ввели повышенные налоговые ставки при превышении лимитов. Если количество сотрудников у ИП от 101 до 130 человек, а доходы от 151 до 200 миллионов рублей, предприниматель будет платить 8% по схеме «доходы» и 20% по «доходам минус расходы».

Кому подходит. Единый сельскохозяйственный налог действует только для тех предпринимателей, которые получают более 70% дохода от реализации произведённой сельхозпродукции или услуг в этой сфере. Речь идёт, например, о фермерских хозяйствах, ветеринарных или рыбоводческих организациях.

Краткий обзор налоговых систем поможет разобраться, кому они подходят, как рассчитывается налог в разных случаях и когда его надо вносить. На то, сколько ИП платит налогов за год, влияет также уровень доходов бизнеса — фактического, вменённого или потенциально возможного.

Взносы за себя. Все ИП платят пенсионные, медицинские и социальные страховые взносы за себя. Фиксированная сумма в 2022 году — 43 211 рублей. Дополнительный взнос ИП платит, если годовой доход превысит 300 000 рублей. Этот взнос идет на обязательное пенсионное страхование и рассчитывается как 1% от суммы превышения.

Когда платить. Две трети стоимости патента ИП должен внести до окончания срока его действия, а одну треть — в течение 90 дней с начала действия патента. Перейти на эту систему налогообложения можно в любой момент, предупредив ФНС за 10 дней.

Специальные налоговые режимы 2022

  • годовой доход не должен превышать 150 млн руб.;
  • количество работников — до 100 человек;
  • не должно быть филиалов;
  • остаточная стоимость основных средств — до 150 млн руб.;
  • доля участия других организаций в вашем уставном капитале — не больше 25%.

При выборе вида УСН обратите внимание на затраты, сможете ли их подтвердить. Если расходы больше доходов на 60%, то выбирайте «Доходы минус расходы». Если официально подтвердить расходы будет сложно, или доходы больше расходов, то выгоднее работать с объектом «Доходы», потому что ставка будет намного меньше – 6%.

  • налоги будет рассчитывать инспекция по данным онлайн-касс и сведениям банков по расчетным счетам;
  • не нужно платить взносы за работников и ИП (кроме взносов на травматизм);
  • НДФЛ с зарплат работников будет рассчитывать, удерживать и перечислять в банк;
  • не будет налоговой отчетности — не нужно вести книгу учета доходов и расходов и сдавать декларацию по единому налогу;
  • можно не вести бухгалтерский учет;
  • минимум контроля — будут проверять только ККТ, камеральные проверки проведут, если обнаружат неуплату налога, а выездных проверок не будет вообще.

Несмотря на то, что единый налог окончательно рассчитывается по итогам года, вы будете платить его в течение года — авансами за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Срок уплаты — не позднее 25 календарных дней со дня окончания квартала. Все уплаченные авансы засчитываются в итоговую сумму налога за год.

Важно, чтобы производство было основной деятельностью. Доля доходов от реализации произведенной продукции должна быть не менее 70% от всех доходов. Если вы выращиваете на продажу рассаду и параллельно торгуете закупленным инвентарем, то доходы от рассады должны быть больше, чем от продажи инвентаря (не вашей продукции).

Для предпринимателей на ПСН налоговым периодом считается срок действия патента, поэтому получить льготу можно будет только два раза (первый и второй патент). При регистрации нужно подать заявление по форме 26.5-1 с указанием нулевой налоговой ставки и реквизитов регионального закона о налоговых каникулах. В этом случае оплачивать налоги за первые два патента не придется.

Таким образом, если гражданин ранее обладал статусом ИП и снялся с учета, то при повторной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя он имеет право на получение налоговой льготы, при условии, что дата постановки на учет предшествует дате принятия локального законодательного акта о введении 0% ставки. То есть если в регионе налоговые каникулы действуют с 1 января 2022 года, то воспользоваться льготой смогут ИП, вновь вставшие на учет до этой даты.

Если при регистрации ИП выбрал общую систему налогообложения, то право на льготу сохраняется за ним в течение двух лет с момента регистрации: предприниматель может перейти на УСН в оговоренные законом сроки или выбрать ПСН, чтобы воспользоваться нулевой налоговой ставкой.

Предприниматели на УСН в конце отчетного периода сдают декларацию с указанием нулевой ставки налога, а также всех доходов и расходов. Обязанность по ведению КУДиР также остается – документ заполняют и в течение льготного периода. Данные из книги понадобятся в том числе для отслеживания лимитов по доходам, а также доли льготной деятельности. В случае превышения пороговых значений, предприниматель обязан рассчитать и оплатить налоги по общим (нельготным) правилам.

Рекомендуем прочесть:  Какие выплаты положегы малоимушим в красноярске

Гражданин Петров с января 2022 года является индивидуальным предпринимателем. В его регионе есть право на получение налоговой льготы в виде нулевой процентной ставки. ИП Петров при регистрации выбрал УСН «Доходы» и в качестве сфер деятельности указал три кода ОКВЭД, один из которых попадает под льготу.

Как ИП работать на ПСН при оказании услуг грузоперевозки

У ИП может быть один, несколько или множество патентов в одном или разных регионах РФ на один или разные виды деятельности, патенты могут действовать хронологически синхронно или нет. При этом ИП может применять ПСН до тех пор, пока с начала календарного года его совокупные доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 НК РФ, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых им применяется ПСН, не превысят 60 млн руб. (пп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ).

Не забудьте, что ПСН только применяется к тем автомобилям, которые перечислены в патенте (Письмо Минфина РФ от 21.12.2022 N 03-11-11/111826). Если доход получен от перевозок на других транспортных средствах, то налог надо рассчитать по той системе налогообложения, которую ИП совмещает с патентом. Например, УСН или ОСНО.

При применении патентной системы налогообложения ИП вправе привлекать наемных работников, в т. ч. по договорам ГПХ (п. 5 ст. 346.43 НК РФ). При этом средняя численность наемных работников не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым ИП, в отношении которых применяется ПСН.

При оказании услуг по перевозке пассажиров заключение договора перевозки пассажира удостоверяется билетом, а сдача пассажиром багажа — багажной квитанцией (п. 2 ст. 786 ГК РФ, п. 1 ст. 20 Устава автомобильного транспорта). В билете обязательно указание зоны его действия (Постановление Правительства РФ от 14.02.2009 N 112 «Об утверждении Правил перевозок пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом»). Место отправления согласно билету представляет собой место заключения договора. В соответствующем регионе должен быт оформлен патент.

Базовая доходность на 1 автомобиль представляет собой вышеуказанную налоговую базу, от которой рассчитывается стоимость патента. Эта величина не является ограничением в отношении получаемого ИП дохода при эксплуатации автомобиля. Она является лишь основой для исчисления налога. ИП может заработать больше или меньше. Особенность ПСН в том, что налог (стоимость патента) не зависит от фактически полученного дохода, а зависит от условной величины потенциально возможного дохода.

Патент для грузоперевозок ИП: стоимость – 2022

Величина потенциального дохода не зависит от фактической выручки. Размер предполагаемого дохода определяют власти субъекта РФ (пп. 3 п. 8 ст. 346.43 НК РФ), поэтому итоговая стоимость патента может сильно отличаться для ИП, живущих (оказывающих услуги) в разных регионах РФ.

  • власти региона не включили такие услуги в перечень допустимых видов деятельности;
  • средняя численность наемных работников в налоговом периоде более 15 человек;
  • в распоряжении ИП (в собственности, взяты в аренду и т.п.) находится более 20 единиц автотранспорта, используемых для оказания услуг перевозки;
  • деятельность ведется по договору простого товарищества или в рамках доверительного управления имуществом.
  • на страховые взносы за себя и за работников (в ПФР, ФФОМС, ФСС, в т.ч. от несчастных случаев и профзаболеваний), уплаченные в периоде действия патента в пределах начисленных сумм;
  • на величину пособий по нетрудоспособности, выплаченных предпринимателем из собственных средств (за исключением по несчастным случаям и профзаболеваниям);
  • платежей за работников по добровольному личному страхованию.

Местное законодательство может ограничивать возможность применения ПСН по количеству автотранспорта (п. 2.1 ч. 8 ст. 346.43 НК РФ). Например, во Владимирской области патент можно приобрести ИП, у которых в распоряжении не более 10 единиц автотранспорта, в Кировской области допускается не более 15 ТС.

ИП заключает договоры на перевозку грузов. У него работает 2 наемных водителя. Стоимость патента по двум автомобилям за апрель-июнь 2022 г. составила 18 800 руб. В этот же период ИП перечислял страхвзносы с зарплат сотрудников, на общую сумму 26 000 руб. Т.к. стоимость патента работодателям разрешено уменьшать не более чем на 50%, в бюджет предприниматель заплатит 9400 руб. (18 800 х 50%).

Как выбрать режим налогообложения для ИП в 2022 году

ПСН — Патентная система налогообложения. Патентная система налогообложения предусмотрена исключительно для предпринимателей с относительно небольшим оборотом, штатом до 15 человек и применяется только в отношении определённых видов деятельности. Предполагает собой получение патента, заменяющего собой уплату налога на получаемые предпринимателем доходы на определённый срок, но не более 12 месяцев.

Универсального режима налогообложения, подходящего для всех ИП не существует: стабильность и размер дохода заметно влияют на выгоду от разных налоговых систем. При стабильном доходе, например, подойдет режим с фиксированными платежами: ПСН. Однако применять их могут не все коммерсанты, у каждой системы свои ограничения, в том числе — региональные. Проще всего выбирать производителям сельхозпродукции: для них предусмотрен спецрежим, ориентированный именно на аграрную сферу: ЕСХН. Упрощенная система считается наиболее удобным вариантом для ИП, но сумма налога на упрощенке напрямую зависит от доходов, а при больших оборотах это невыгодно. В некоторых случаях неизбежна общая система, хоть она и предусматривает наиболее серьезную налоговую нагрузку. Дело в том, что контрагент, применяющий любой спецрежим, очень невыгоден плательщикам НДС. Поэтому некоторым ИП приходится оставаться на общей системе, чтобы не терять партнеров.

  1. Патентная система налогообложения (ПСН): предусмотрена для определенных видов деятельности, в основном — услуг, оплачивается на период от месяца до года;
  2. Упрощенная система налогообложения (УСН): не зависит от вида деятельности, налоги общего режима заменяются единым налогом, рассчитываемым от дохода;
  3. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН): разрешен только для производителей сельхозпродукции, зависит от доходов;
  4. Общая система налогообложения (ОСНО): режим, применяемый по умолчанию всеми предпринимателями и организациями, заключается в уплате НДС, налога на прибыль, НДФЛ, налога на имущество и ведении полной налоговой и бухгалтерской отчетности. Дает право на вычет НДС.
  5. Налог на профессиональный доход (НПД): новый налоговый режим для ИП-самозанятых, реализующих товары собственного производства и свои услуги или работы.
  1. «Доходы»: ставка налога составит 6% от всей суммы доходов. Его имеет смысл выбирать, если у вас немного расходов или их сложно подтвердить документально. Чтобы рассчитать сумму единого налога нужно увеличить всю сумму выручки на 6% и из получившегося результата вычесть сумму страховых взносов за себя (100%) и за работников (50%). Налоговую отчетность подавать не нужно, достаточно вести учет, чтобы отслеживать, соблюдайте ли вы лимит выручки.
  2. «Доходы минус расходы»: ставка единого налога будет 15%. Вам подойдет такой объект, если расходов много и вы можете их обосновать. Для расчета суммы налога нужно от всей полученной выручки отнять сумму документально подтвержденных расходов, умножить полученный результат на 15% и отнять от него сумму всех уплаченных страховых взносов (за себя и за работников). Если по итогам года вы остались в убытке, то при этом объекте налогообложения достаточно заплатить минимальный налог — 1% от валовой выручки. Его сумма уменьшается на уплаченные за год авансовые платежи.
  • Работа в банковской сфере и на рынке ценных бумаг;
  • Для страховых компаний;
  • Для пенсионных и инвестиционных фондов;
  • В работе ломбардов;
  • При выпуске подакцизных товаров;
  • Для работы в сфере добычи полезных ископаемых;
  • Для игорного бизнеса;
  • Частнопрактикующим нотариусам;
  • При количестве наемного персонала более 100;
  • При стоимости основных средств более 150 000 000 руб.;
  • Для предпринимателей с годовым доходом более 150 000 000 руб.

Отмена ЕНВД с г

После отмены ЕНВД в 2022 году, перевозчики оказываются перед сложным выбором — какую систему налогообложения выбрать: ОСН, как правило, мелкому перевозчику не подходит. Много отчетности, необходимо содержать бухгалтера, вести весь учет самому, что требует временных затрат.

Рекомендуем прочесть:  Сумма Материнского Капитала На Третьего Ребенка В Кемеровской Области

Большинство перевозчиков, оказывающих транспортные услуги по Екатеринбургу и области, с автопарком в 1 – 2 единицы использовали вмененку. Доходность транспортной деятельности достаточно невысокая и невысокие страховые взносы позволяют существенно экономить. На междугородных маршрутах ситуация иная, там патент является более выгодным.

Не секрет, что с 1 января 2022 года вмененный налог будет отменен. Этот момент назревал давно, на фоне борьбы государства с теневым бизнесом, вполне ожидаемое решение. ЕНВД изначально принимался как инструмент для «обеливания» предпринимательской деятельности. Сейчас же, при постепенном вводе маркировки товаров, и повсеместном контроле финансовых поступлений налоговиками через кассовые аппараты, отмена режима вполне предсказуема и ожидаема.

Путем применения математических правил при решении пропорциональных уравнений, получаем следующие суммы: для 2022 года: 79 355,55 р. — ежемесячный, официальный подотчетный доход. Свыше этой суммы режим НПД теряет свою экономическую эффективность. Для 2022 года ежемесячный доход свыше 72 515,27 также приведет к чрезмерным тратам. Если официальный доход ниже этих сумм, есть смысл использовать НПД.

Предприниматели, выбравшие самозанятость, не оплачивают страховые взносы, и это дает некоторую экономию, но пенсионный стаж не исчисляется, об этом писалось ранее.
При переходе на самозанятость, предприниматель с условных 1 200 000 заплатит налог в размере 72 000 рублей за год, что значительно выше чем при ПСН, при этом не будут делаться отчисления на свой пенсионный счет. То есть, прослеживаем логику Правительства: НПД-шники налогов платят больше, а пенсия у них будет меньше. Шах и мат.

Специальные налоговые режимы 2022

  • годовой доход не должен превышать 150 млн руб.;
  • количество работников — до 100 человек;
  • не должно быть филиалов;
  • остаточная стоимость основных средств — до 150 млн руб.;
  • доля участия других организаций в вашем уставном капитале — не больше 25%.
  • в расходы пойдут не все понесенные затраты, а только перечисленные в ст. 346.16 НК РФ;
  • для включения расхода в налоговую базу у вас должно быть документальное подтверждение этой затраты — налоговая может запросить бумаги;
  • если по итогам года сумма налога окажется меньше 1% от полученных за год доходов, то придется заплатить минимальный налог — 1% от полученных доходов.
  • налоги будет рассчитывать инспекция по данным онлайн-касс и сведениям банков по расчетным счетам;
  • не нужно платить взносы за работников и ИП (кроме взносов на травматизм);
  • НДФЛ с зарплат работников будет рассчитывать, удерживать и перечислять в банк;
  • не будет налоговой отчетности — не нужно вести книгу учета доходов и расходов и сдавать декларацию по единому налогу;
  • можно не вести бухгалтерский учет;
  • минимум контроля — будут проверять только ККТ, камеральные проверки проведут, если обнаружат неуплату налога, а выездных проверок не будет вообще.

Несмотря на то, что единый налог окончательно рассчитывается по итогам года, вы будете платить его в течение года — авансами за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Срок уплаты — не позднее 25 календарных дней со дня окончания квартала. Все уплаченные авансы засчитываются в итоговую сумму налога за год.

Вся «учетная» работа ведется в приложении «Мой налог» на смартфоне и занимает пару минут. Единственная обязанность самозанятого — своевременно внести полученную сумму от покупателя и выдать чек. При этом касса вам не нужна, приложение автоматически подготовит чек и передаст данные. А по итогам отчетного месяца само посчитает сумму налога к уплате и сформирует налоговое уведомление.

  • ИП без работников на своей машине осуществляет грузоперевозки по всей стране. Сколько патентов необходимо получить при оказании услуг по перевозкам грузов в разные регионы?
  • В региональном законодательстве для получения патента есть понятие базовая доходность по грузоперевозкам на 1 автомобиль, для патента есть ограничение 60 млн руб. Как эти данные совместить, если сумма базовой доходности значительно меньше?
  • ИП на ПСН (грузоперевозки) может оказывать услуги юридическим лицам?
  • Может ли ИП применять ПСН с 01.01.2022, если вид деятельности грузоперевозки при среднесписочной численности 16 человек и количество автомобилей 12?
  • У ИП с работниками есть 2 патента: грузоперевозки и розничная торговля. Наемные сотрудники есть только на грузоперевозках. Как можно уменьшить патент на страховые взносы?
  • Как считать грузоподъемность на патенте (Томская область)?
  • Если машина в аренде, можно быть самозанятым?

Можно ли применять налоговый режим — это зависит от организационно-правовой формы, выручки, наличия работников и их численности, видов деятельности и других условий. Так, для применения УСН установлены лимиты по выручке и численности работников, стоимости основных средств, доле участия организаций в уставном капитале.

Налоги, которые предприниматель платит на общей системе, можно разделить на три группы. В первую попадают налоги ИП, уплачиваемые в качестве налогового агента. Это НДФЛ с доходов физлицам, НДС с отдельных операций, налог на прибыль с дохода иностранным организациям.

А теперь самое приятное – налог на профессиональный доход для ИП в 2022 годусчитает автоматизированная система ФНС. Узнать сумму можно в приложении «Мой налог». Перечислить его можно через приложение с помощью банковской карты. Другой вариант — сформировать в приложении квитанцию на оплату.

«В целом за год по консолидированному бюджету мы планируем выйти на 28 трлн руб., то есть плюс 7 трлн к показателям прошлого года. Но, если даже учитывать, что тот год был аномальным, и сравнивать поступления с 2022-м, то уже сейчас идёт превышение на 23% в любом случае».

Налоговые каникулы 2022 для ИП: кто и когда сможет воспользоваться льготами

Таким образом, если гражданин ранее обладал статусом ИП и снялся с учета, то при повторной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя он имеет право на получение налоговой льготы, при условии, что дата постановки на учет предшествует дате принятия локального законодательного акта о введении 0% ставки. То есть если в регионе налоговые каникулы действуют с 1 января 2022 года, то воспользоваться льготой смогут ИП, вновь вставшие на учет до этой даты.

Если при регистрации ИП выбрал общую систему налогообложения, то право на льготу сохраняется за ним в течение двух лет с момента регистрации: предприниматель может перейти на УСН в оговоренные законом сроки или выбрать ПСН, чтобы воспользоваться нулевой налоговой ставкой.

Если ИП не знал о налоговых каникулах и не воспользовался льготной ставкой, то вернуть налоги за минувший период не получится. Можно будет лишь воспользоваться правом на льготу во втором периоде. К примеру, ИП Иванов зарегистрировался в июле 2022 года и в январе 2022 сдал декларацию и заплатил необходимые налоги (6% УСН «Доходы») и сборы. В марте 2022 из нашей публикации узнал о налоговых каникулах. Так как срок действия первого налогового периода уже прошел, воспользоваться ставкой 0% ИП Иванов сможет лишь один раз – в 2022 году.

Гражданин Петров с января 2022 года является индивидуальным предпринимателем. В его регионе есть право на получение налоговой льготы в виде нулевой процентной ставки. ИП Петров при регистрации выбрал УСН «Доходы» и в качестве сфер деятельности указал три кода ОКВЭД, один из которых попадает под льготу.

Для предпринимателей на ПСН налоговым периодом считается срок действия патента, поэтому получить льготу можно будет только два раза (первый и второй патент). При регистрации нужно подать заявление по форме 26.5-1 с указанием нулевой налоговой ставки и реквизитов регионального закона о налоговых каникулах. В этом случае оплачивать налоги за первые два патента не придется.

Оцените статью
Бюро юридической информации населению