Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Возврат Налога При Лечении Зубов С Работодателя». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Лечение зубов, к счастью, уже давно не ассоциируется с жутким жужжанием бура, болью и прочими сопутствующими неприятностями. Современное оборудование и профессионализм врачей превратил поход к стоматологу в обычную рутину: пришел, сел в кресло, обезболили, полечили. Красота! Единственное, что с каждым годом огорчает все больше и больше – это счета, которые нам приходится оплачивать за это обязательное мероприятие.
Налоговый вычет за лечение зубов
К стоматологическим услугам относится и установка брекетов. Если вы оплатили брекеты себе или своему ребенку, то вправе учесть эти расходы при подаче декларации 3-НДФЛ и получить на свой счет 13% от затрат.
Сколько можно вернуть денег за лечение зубов
Декларация 3-НДФЛ подается в следующем году после оплаты услуги. В нашем примере Сергей лечился в 2022 году. Это значит, что за налоговым вычетом он может обратиться в налоговую инспекцию в 2022, 2022 или 2022 году.
Выплата производится в течение четырех месяцев после сдачи всех документов: первые три месяца инспектор проверяет правильность заполнение бумаг и наличие законных оснований для возврата части денежных средств, и еще месяц отводится на перечисление денег из налогового органа на банковский счет, указанный в обращении.
Налоговая выплата предоставляется только тогда, когда человек приносит инспектору документ, подтверждающий факт оплаты услуги по лечению зубов или их протезированию. Соответственно, обратиться за получением части уплаченных средств могут граждане, которые официально осуществляют трудовую деятельность в России (отчисляют 13% налога от своих доходов), и у них есть документы, подтверждающие расходы на лечение.
Особенности получения вычета
Чтобы компенсировать часть затрат граждан, в Налоговом кодексе предусматривается возможность получения денежных средств, потраченных на оплату лечебных процедур. Вернуть можно только 13 процентов от уплаченной за визит к стоматологу суммы. Такой возврат в нормативных актах назван налоговым вычетом.
- Сразу пойти в ФНС с документами из стоматологии и написать заявление.
- Через 30 дней получить оттуда уведомление, в какой сумме вам одобрен вычет.
- Отдать это уведомление в бухгалтерию. Одновременно написать заявление на имя работодателя о том, что вы хотите возвращать налог через него.
- Получать НДФЛ до тех пор, пока работодатель не выплатит всю причитающуюся сумму, или до конца года.
Получать соцвычет на лечение зубов разрешается хоть ежегодно. Ст. 219 НК не содержит ограничений по этому поводу. Единственное правило — в каждом отчетном году возврат налога делают по новым расходам. Остаток, не использованный в прошлом периоде, в новый не переносится (см. сообщение Минфина от 22.03.2022 г. № 03-04-05/16332).
Налоговый вычет за дорогостоящее лечение зубов
- Дождаться окончания года, в котором вы заплатили деньги.
- Подать в ФНС декларацию, справку о доходах и документы из клиники.
- Через 3 месяца, когда окончится камеральная проверка, написать заявление.
- Через 2-4 недели получить деньги.
Декларацию для присвоения права на вычет за медицинские услуги в стоматологических учреждениях можно подать на веб-ресурсе налоговой службы или в «бумажном» варианте. Она состоит из 5 страниц, куда входит «титульник», два раздела и приложение.
Если документы на налоговый вычет подает родитель (за лечение зубов у несовершеннолетнего), дополнительно следует приложить свидетельство о рождении. Если же в качестве заявителя выступает супруг или совершеннолетний ребенок, к списку нужно добавить свидетельство о браке или документ, подтверждающий родство с матерью или отцом.
Документы для возврата налога
Право на рассматриваемую льготу имеют официально трудоустроенные лица, чье жалованье облагается сбором на доходы физических лиц (НДФЛ). При этом услуги стоматолога должны быть оплачены ими из личного бюджета.
Срок рассмотрения. Раньше, до 2022 года (2022, если точнее), людям приходилось ждать, пока налоговый период наконец не закончился. Сейчас время ограничено лишь продолжительностью проверки, осуществляемой налоговым органом. Как правило, это 3 месяца.
Стоит помнить, что в примере использованы обычные, не дорогостоящие процедуры. Если бы Иванов делал протезирование или иные операции, признанные как дорогостоящие, то ему 100% вернули бы все потраченное (именно на лечение).
В каких случаях могут отказать в возврате
- услуги, описанные гражданином в заявлении, отсутствуют в специальном перечне;
- организация, где лечился гражданин (или его родственники) неофициальная, нет лицензии;
- лечение произошло далеко, за границей;
- лечение оплачивал полностью работодатель;
- нет доходов, облагаемых 13% ставкой;
- пакет документов, предоставленный изначально гражданином, неполный;
- документы некачественные (копии нечеткие, не заверено) или имеются нарушения.
Согласно действующему законодательству, обратиться за получением налогового вычета за лечение зубов могут только те россияне, которые на постоянной основе производят все предусмотренные отчисления в налоговый орган в размере 13%. Обратиться за получением возмещения можно даже в тех случаях, когда гражданин производил выплаты в госорган не регулярно, к примеру, если несколько месяцев в течение календарного года он не осуществлял трудовую деятельность.
Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2022-2022 году
Даже при постоянном тщательном уходе за полостью рта, человеку может потребоваться помощь стоматолога. Услуги специалистов в этой области стоят дорого, зачастую, стоимость услуг оказывается для граждан слишком высока.
Услуги, за которые можно получить возврат средств
Налоговый вычет за лечение зубов можно получить и до окончания налогового периода, обратившись к своему работодателю. Но предварительно нужно обратиться в свою налоговую инспекцию, чтобы подтвердить наличие такого права.
Пакет документов передается в ИФНС (лично или ценным письмом с описью по почте). В течение 3 месяцев налоговики проверяют полученные документы, а при положительном решении еще месяц им отводится на возврат денег (п. 6 ст. 78; ст. 88 НК РФ).
Обратите внимание: ограничение в 120 000 руб. распространяется на все виды соцвычетов в совокупности. Если в течение года оплатить, например, лечение и стоимость обучения, то общая сумма вычетов все равно составит не более 120 000 руб. (п. 2 ст. 219 НК РФ).
Пример 2
- копия договора с клиникой, в которой проходило лечение; если в договоре не указаны реквизиты лицензии на медицинскую деятельность, то нужна и ее копия,
- оригинал справки из клиники об оплате (форма справки утв. приказом Минздрава РФ № 289 и МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001),
- копии документов, подтверждающих оплату лечения – чеки, выписки банка и т.п. (не является обязательным, об этом, например, письмо ФНС РФ от 07.03.2022 № ЕД-3-3/787),
- если оплачивалось лечение родственника – копия документа, подтверждающего родство (свидетельства о рождении детей, о браке и т.п.),
- справки 2-НДФЛ со всех мест работы,
- заявление на возврат НДФЛ (его можно подать и позже – после того, как налоговая одобрит предоставление вычета).
Справочная информация: При получении медицинской справки в стоматологической клинике она обязана указать код услуги, который был получен пациентом, в том числе и определить, было ли такое лечение дорогостоящим или обычным.
- через работодателя: документы можно подавать в том же году, когда осуществлены затраты.
- с помощью фискальной службы. Подача документов доступна только после завершения года, в котором такие затраты осуществлены субъектом.
Оформление возврата НДФЛ
Многие виды таких платежей ограничены в периодичности получения: можно оформить не более 1 раза за всю жизнь. За стоматологические манипуляции пациент может получить вычет неограниченное количество раз, но не более 1 раза в год. Главное условие – при каждом обращении субъект должен быть официально трудоустроенным и получать доход.
Гражданин Васильев заработал в 2022 году 500 тысяч рублей, из которых заплатил НДФЛ в сумме 65 тысяч рублей. В течение этого же года ему потребовалась медицинская помощь, услуги стоматолога в совокупности стоили 40 тысяч рублей.
Как указывалось выше, размер максимально получаемого гражданином вычета не должен превышать 15 600 рублей. Данная сумма рассчитывается по формуле «120 тысяч рублей x 13%». Рассмотрим на примере, как определяется размер вычета, возвращаемого налогоплательщику в случае лечения или протезирования зубов.
Какие нужны документы для возврата налога за лечение зубов?
Каждый гражданин Российской Федерации, устроенный на работу официально и получающий заработную плату, облагаемую НДФЛ в размере 13%, может возместить часть понесённых им затрат на получение медицинской помощи.
- в начале следующего за годом лечения календарного года нужно собрать пакет требуемых документов и предоставить их в местный налоговый орган (сделать это необходимо до 30 апреля);
- дождаться, пока налоговики изучат и проверят представленные им документы (в течение 3-х месяцев) и примут определенное решение о возмещении средств или об отказе в таком возмещении;
- в течение последующего календарного месяца получить на указанный в заявлении счет деньги вычета.
Предположим, что некий гражданин в текущем году заплатил за собственное образование в лицензированном учебном заведении 50 000 руб., а за 55 000 рублей купил ОМС-полис, по которому лечил зубы, израсходовав 35 000 руб., нетрудно посчитать, какой налоговый вычет получит данный налогоплательщик. Нужно только знать размер его заработной платы. Допустим, она составляет 40 000 рублей в месяц.
Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов?
На деле гражданин может взять справку (со специальным кодом) в лечебном учреждении о проведении именно дорогостоящего стоматологического лечения. С налоговиками, конечно, придется спорить. Но если проявить твердость и сослаться на вышеприведенный документ Минсоцразвития, можно добиться своего и получить вычет в полном объеме.
- Заявление о подтверждении права на вычет у работодателя.
- Договор с медицинским учреждением на оказание соответствующих услуг.
- Справка о необходимости приобретения лекарств.
- Платежные документы, подтверждающие произведенные расходы.
- Справка об оплате медицинских услуг.
Примечание: в настоящий момент возникает много спорных вопросов, относительно того, с какого месяца работодатель должен начать предоставлять вычет. Минфин, в ряде своих писем, в частности, от 16.03.2022г. № 03-04-06/15201 и от 05.09.2022 N 03-04-05/56959, указал на то, что работодатель может предоставить вычет не с месяца, в котором работник принес уведомление с налоговой, а с начала года. Стоит отметить, что в большинстве случаев, бухгалтерия на подобный шаг не идет и начинает выдавать вычет с месяца получения уведомления от сотрудника.
Вычет может быть получен у нескольких работодателей одновременно
Так как срок проверки документов в налоговой инспекции составляет один месяц, начать получать вычет гражданин сможет не ранее февраля, в связи с чем за январь вычет придется заявлять и получать по окончании года в налоговой инспекции.
Государством разработаны меры социальной помощи гражданам на оплату некоторых услуг медицинских организаций, включающие, в частности, налоговые вычеты при лечении и протезировании зубов. Если сказать проще, налоговый вычет – это способ возмещения расходов пациента на оплату стоматологических процедур за счет выплаченного им ранее государству подоходного налога. На величину возвращаемых средств наложены ограничения, а именно:
Налоговый вычет за протезирование и лечение зубов
Пациент получает в месяц 30 000 руб., за год — 360 000 руб. С них будет вычтено 13% подоходного на сумму 46 800 руб. За год на эндопротезирование зубов потрачено 180 000 руб., но, с учетом того что максимально возможен вычет только 120 000 руб., компенсация составит только 15 600 рублей. Она будет выплачена пациенту полностью, поскольку выплаченная им за год сумма налогов (46 800 руб.) превышает эту величину.
Кому положен возврат налога?
В каждом конкретном случае оформления возврата могут быть свои нюансы, поэтому перед подачей документов рекомендуется проконсультироваться в местном отделении ФНС, как правильно оформить налоговый вычет за лечение зубов.