Онлайн Расчет Енвд В 2022 Году

Пример 3. ИП занимается перевозкой грузов. У него есть 5 авто и свои услуги он предоставляет по региону. ЕНВД = 6 000 (БД) × 5 (ФП) × 2,005 (К1) × 1 (К2) × 15% = 9 022,5 × 3 = 27 067,5 рублей — налог за квартал. Сумма уплаченных в квартале взносов за себя и сотрудников также превышает половину исчисленного налога, значит мы можем уменьшить налог в два раза: 27 067,5 × 50% = 13 533,8 рублей — налог к уплате.

Сроки оплаты. Сумма налога, которую вы рассчитаете, должна быть уплачена до 25 числа первого месяца после окончания налогового периода. Если последний день уплаты выпадет на выходной день, перечислите деньги в бюджет на следующий ближайший рабочий день. Сроки уплаты в 2022 году:

Пример 4. У индивидуального предпринимателя есть мастерская по изготовлению ключей. ЕНВД = 7 500 (БД) × 1 (ФП) × 2,005 (К1) × 0,6 (К2) × 15% = 1 353,4 × 3 = 4 060,2 рублей — налог за квартал. ИП уплатил взносы за себя — 9 000 рублей, они превышают сумму налога, значит ему не придется платить налог в этом квартале.

Индивидуальные предприниматели, работающие на ЕНВД, должны регулярно рассчитывать сумму налога для уплаты в бюджет. Многие предприниматели уверены, что будут получать хороший доход, работая на вмененке. Ведь налог рассчитывается исходя не из фактической выручки, а из ориентировочных показателей, называемых вмененными. Узнаем, какие особенности расчета есть в 2022 году.

Пример 2. Рассчитаем ЕНВД для ИП при розничной торговле. У предпринимателя есть магазин, в котором от продает женскую одежду, и один сотрудник. Площадь помещения — 15 м2. Оно расположено в ТЦ, где есть площади для розничной торговли. Базовая доходность на 1 м2 — 1 800 рублей. ЕНВД = 1 800 (БД) × 15 (ФП) × 2,005 (К1) × 1 (К2 для помещения площадью меньше 30 м2) × 15% = 8 120,3 × 3 = 24 360,9 рублей — налог за квартал. В первом квартале ИП заплатил взносы за себя 9 000 рублей и взносы за своего сотрудника — 12 000 рублей. Суммарно эти взносы составляют больше половины налога за квартал, значит мы можем уменьшить налог только в два раза: 24 360,9 × 50% = 12 180,5 рубля — налог к уплате.

Данный инструмент автоматически рассчитает налог ЕНВД за 2022 год по заданным критериям и сформирует пошаговый список своих действий с подробными описаниями и расчетами. Сервис является полностью бесплатным и подойдет для ИП и ООО (с работниками и без) ведущих одновременно до 4-х видов деятельности ЕНВД.

Для расчета ЕНВД за один месяц квартала по одному виду деятельности используется следующая общая формула: базовая доходность x физический показатель x коэффициент К1 x коэффициент К2 x налоговая ставка (может быть снижена до 7,5%). Данный налог считается по каждому месяцу квартала, затем рассчитанные три суммы складываются между собой. Получившийся итоговый налог можно уменьшить на страховые взносы.

5) при представлении Декларации представителем налогоплательщика — юридическим лицом в поле «фамилия, имя, отчество » — построчно полностью фамилия, имя, отчество физического лица, уполномоченного в соответствии с документом, подтверждающим полномочия представителя налогоплательщика — юридического лица подтверждать достоверность и полноту сведений, указанных в Декларации.

Если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех знакомест соответствующего поля, в незаполненных знакоместах в правой части поля проставляется прочерк. Например: при указании десятизначного идентификационного номера налогоплательщика (далее — ИНН) организацией в поле «ИНН» из двенадцати знакомест показатель заполняется следующим образом «5024002119—«

При представлении Декларации, подготовленной с использованием программного обеспечения, при распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест. Расположение и размеры значений показателей не должны изменяться. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 — 18 пунктов.

Приказ ФНС России от 14 января 2009 г. N ММ-7-6/5@ утратил силу в соответствии с пунктом 2 приказа ФНС России от 12 января 2011 г. N ММ-7-6/1@ «Об утверждении форм и форматов заявлений о постановке на учет и снятии с учета в налоговых органах организаций и индивидуальных предпринимателей в качестве налогоплательщиков единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2011 г., регистрационный номер 19917; Российская газета, 2011, 6 апреля).

20 Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка не превышает 10 квадратных метров

По закону, расчетом коэффициента К1 занимается Министерство экономического развития России и оно же специальным приказом обязано публиковать его значение на будущий год, причем не позднее 20 ноября года текущего. Если данная процедура не была проведена, то происходит автоматическая пролонгация прошлогодних значений.

Перед тем, как окончательно остановить свой выбор на каком-либо налоговом режиме, начинающим предпринимателям, да и тем, кто просто решил перейти с одной налоговой схемы на другую, предварительно следует досконально изучить особенности каждой из систем налогообложения, действующих в России, поскольку все они имеют свои тонкости и нюансы. Не является исключением и ЕНВД. Например, при расчете единого налога на вмененный доход бухгалтеру необходимо обязательно учитывать специальные корректирующие коэффициенты К1 и К2.

При рассчитывании Единого налога на вмененный доход регуляторами учитывается базовая доходность по тому или иному виду деятельности. Базовая доходность – это предполагаемый месячный доход, соответствующий некоему определенному физическому показателю. В свою очередь, единицей физического показателя могут быть:

Посчитаем, какой налог должен заплатить ИП за 1 квартал 2022 года, когда еще действует показатель К1 прошлого года – 1,798. Сначала вычислим налоговую базу: (7500 × 1 × 1,798 × (2 + 2 + 2 (чел.)) × 3 = 242 730 руб. Умножим ее на налоговую ставку: 242 730 х 15 % = 36 409 руб. (с округлением, как требует НК РФ).

Если заинтересованные властные структуры устанавливают значение К2 во всех подробностях, то для налогоплательщиков это очень удобно. В противном случае, когда муниципалитеты регламентируют только отдельные его составляющие, налоговым субъектам приходиться самостоятельно высчитывать окончательный размер этого коэффициента, перемножая его установленные значения.

1. Для начала определим базовую доходность, которая установлена в пункте 3 статьи 346.29 НК РФ для каждого вида деятельности. В нашем случае она равна 7500 рублей.
2. Далее определяем физический показатель. В случае с ветклиникой это количество работников, включая самого ИП. Умножаем 5 человек на 7500 рублей. Получаем 37 500 руб.
3. Пришла очередь применить коэффициент-дефлятор К1, который ежегодно устанавливается на федеральном уровне. В 2022 году приказом Минэкономразвития России от 21.10.2022 № 684 его значение установлено в 2,009. Следовательно, у нас получается 37 500 × 2,009 = 75 337 рублей.
4. Теперь применяем коэффициент К2, который устанавливается местными властями на региональном уровне. В нашем случае он равен 1, поэтому итоговая сумма не изменилась и составляет 75 337 руб.
5. Определив налоговую базу, рассчитаем размер ЕНВД; какой процент нужно применить? Конечно, 15%. Можно сделать итоговый расчет по формуле:

Поэтому на уровне муниципальных районов, городских округов, городов федерального значения: Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя — могут быть приняты нормативно-правовые акты, на основании которых проценты по «вмененке» снижаются до 7,5%. Но пока местные власти не используют такую возможность, поэтому налогоплательщикам приходится платить налог 15 процентов на всей территории России.

Нормами Налогового кодекса РФ предусмотрена возможность использования юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями единого налога на вмененный доход. В этом случае базой налогообложения выступает не фактический доход налогоплательщика, а вмененный или базовый. Такая доходность бизнеса исчисляется исходя из физических показателей и базовой доходности, скорректированной на коэффициент-дефлятор К1 и местный коэффициент К2. Это значение затем умножается на процентную ставку для определения налога к уплате. При этом при применении ЕНВД, сколько процентов будет составлять ставка, определяют сами регионы.

Часто предприниматели путают УСН и единый налог и считают, что в некоторых регионах предусмотрена ставка ЕНВД 6 процентов. Это заблуждение, потому что в этом году возможный минимум по «вмененке» составляет 7,5%. Кроме того, в Москве с 01.01.2022 «вмененка» не применяется совсем.

Путем несложного подсчета мы выяснили, что ветеринарная клиника с пятью работниками должна заплатить 11 300,55 руб. за один месяц. Кроме того, полученную сумму можно уменьшить на уплаченные страховые взносы. При наемных работниках это возможно не более чем наполовину, а если ИП работает один, то в уменьшение пойдет 100% уплаченных им за себя фиксированных взносов.

Регистрация ИП на ЕНВД

Налоговый кодекс РФ не предусматривает подачу заявления на ЕНВД одновременно с подачей документов на государственную регистрацию ИП. Это не значит, что применять вмененный налог с момента регистрации нельзя. Надо подать заявление о переходе на ЕНВД в течение 5 рабочих дней с даты регистрации ИП в налоговую инспекцию, которая территориально курирует ваше место деятельности.

1. ветеринарной помощью
2. бытовыми услугами (перечень определяется Правительством РФ на основании общероссийского классификатора видов экономической деятельности)
3. грузовыми или пассажирскими автоперевозками (не более 20 транспортных средств)
4. розничной торговлей
5. рекламой (только размещение уличной и наружной рекламы)
6. общественным питанием
7. арендой жилья, торговой площади, служебных помещений, земельных участков (не более 500 квадратных метров)
8. мойкой и ремонтом автотранспорта (кроме гарантийного обслуживания)
9. услугами автостоянки (кроме штрафных автостоянок)

1. Медицинские услуги
2. Работа в области социального обеспечения
3. Аренда заправочных станций
4. Торговая или площадь общепита более 150 кв.м. Имеется в виду именно торговая площадь без учета подсобных помещений. При составлении договора аренды необходимо указывать размер торговой площади и подсобных помещений отдельно.
5. Среднесписочная численность сотрудников более 100 человек.
6. Осуществление трастовых операций.
7. ИП не должен быть плательщиками единого сельхозналога.
8. Деятельность не должна вестись в рамках договора простого товарищества, совместной деятельности или доверительного управления.

1. ИП без наемных работников могли уменьшить налог на полную сумму страховых отчислений без ограничения;
2. ИП с сотрудниками уменьшали не более 50 % налога за счет собственных отчислений и отчислений за работников;
3. организации уменьшали максимум до 50 % налога за счет отчислений за своих работников;
4. при совмещении с УСН тоже можно было уменьшить налоговый платеж, но только распределив страховые отчисления по видам деятельности.

ЕНВД могли применять не все организации и ИП. Хозсубъекты должны были соответствовать требованиям ст. 346.26. НК РФ и заниматься пассажиро- и грузоперевозками, розничной торговлей, оказывать бытовые, ветеринарные услуги и т.д. Также ЕНВД должен был быть разрешен в субъекте РФ.

Спецрежим ЕНВД был популярен у ИП и организаций, ведь заменял множество налогов и значительно упрощал расчеты с бюджетом. Теперь его отменили, но знать правила расчета в 2022 году все же нужно, на тот случай, если от налоговой придет требование об уплате за прошлые периоды. Расскажем, как рассчитывается ЕНВД для ИП и организаций.

1. Коэффициент-дефлятор К1 (регламентируется Минэкономразвития). Его значение в 2022 году составляет 2,005. На 2022 год К1 установили в размере 2,065, но применяться он не будет, так как ЕНВД с 1 января отменен.
2. Корректирующий коэффициент базовой доходности К2. Он регламентируется муниципалитетом для каждого региона. Величина коэффициента может варьироваться в пределах 0,005 — 1. Если его значение не зафиксировано, то берите в расчет значение 1.

2. ИП Петров С. И. занимается перевозкой пассажиров на своем автомобиле, где есть шесть посадочных мест. Петров находится на ЕНВД и отработал полные 3 месяца.
Предприниматель оказывает услуги на территории Липецка. Базовая доходность равна 1500 рублей, К2 = 0,4.

Коэффициенты-дефляторы на 2022 год

ПВД – потенциально возможный доход в зависимости от вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода устанавливают региональные власти, однако согласно федеральному законодательству его размер не может быть больше 1 000 000 рублей с учетом коэффициента–дефлятора.

Торговый сбор – это налог, который применяется только в Москве. Он регулируется законом г. Москвы № 62 от 17.12.14 (в редакции от 29.11.17). Под этот налог попадают организации и ИП, которые занимаются розничными продажами и оптовыми продажами. Для этого они должны использовать следующие объекты:

Физпок – физические показатели. Например, физическим показателем для ветеринарных услуг является количество работников, которые оказывают ветеринарные услуги населению, включая самого индивидуального предпринимателя (если это ИП). Физические показатели также указаны в пункте 3 статьи 346.29 Налогового Кодекса РФ. Физические показатели складываются за первый, второй и третий месяц квартала соответственно.

• Зеленоградский, Троицкий, Новомосковский;
• Северный район Северо-Восточного административного округа;
• Молжаниновский район Северного административного округа;
• Восточный, Новокосино, Косино-Ухтомский районы Восточного административного округа;
• Некрасовка Южно-Восточного административного округа;
• Северное и Южное Бутово Юго-Западного административного округа;
• Солнцево, Ново-Переделкино, Внуково Западного административного округа;
• Митино и Куркино Северо-Западного административного округа

На упрощенной системе налогообложения коэффициент-дефлятор нужен, чтобы определить предельный лимит по доходам. Предельный лимит по доходам нужен, чтобы определить возможность перехода на УСН и применения УСН в дальнейшем. Как известно, чтобы начать применять упрощенную систему налогообложения, необходимо выполнить ряд условий, а именно:

ЕНВД: кому подходил и как на нем работали

ЕНВД применяют к отдельным видам деятельности, поэтому этот налоговый режим можно совмещать с ОСН, УСН и патентом. Если компания или ИП развивает несколько видов деятельности одновременно и какое-то из них не отвечает требованиям ЕНВД, то налог с этого направления бизнеса платится по другой налоговой схеме.

С начала 2022 года нельзя применять ЕНВД, если продаете в розницу лекарства или шубы и прочие изделия из натурального меха. Это товары, подлежащие обязательной маркировке. За них можно платить налог по общей системе или по УСН, а по остальным товарам оставить ЕНВД. С июля 2022 года то же самое начнется применительно к обуви.

Если компания или ИП перестает соответствовать требованиям, право на ЕНВД теряется. Например, средняя численность сотрудников превысила 100 человек — с этого момента работать на ЕНВД нельзя. Придется подавать уведомление в налоговую и переходить на другую систему налогообложения.

Если подать уведомление в налоговую позже срока, компанию или ИП снимут с учета в последний день месяца, когда подали заявление. Проще говоря, если опоздать, то конкретный день подачи заявления уже не так важен: будь то 5 или 15 мая — с учета все равно снимут только 31 мая.

Компания или ИП может совмещать разные режимы. Например, по одним видам деятельности работать по ЕНВД, а по другим — по упрощенке. В этом случае придется раздельно учитывать доходы и расходы по разным видам деятельности. Обычно с доходами всё ясно: это всё, что пришло на счет по конкретному ОКВЭД. С расходами сложнее. Например, непонятно, к какому виду деятельности относить зарплату. В этом случае расходы распределяют пропорционально доходу от разных видов деятельности.

Отчетность при ЕНВД 2022; года

Определяя последний день сдачи отчетности, следует учитывать правило переноса. Согласно установленному законодательством порядку, если последний день сдачи/уплаты выпадает на выходной или праздничный день, то сдать отчетность или уплатить налог можно в ближайший рабочий день. Вам не придется самостоятельно высчитывать дни для переноса сроков, все нюансы уже учтены в календаре бухгалтера.

Чтобы не запутаться в отчетах, можно воспользоваться встроенными фильтрами. Всего их три. Фильтры расположены над календарем. Первый фильтр называется «Виды отчетности». Нажмите на него, и вы увидите список видов отчетности. Кликнете по одному из вариантов: бухгалтерская и налоговая, по сотрудникам, статистическая, экологическая, алкогольная. После того, как вид отчетности определен, в календаре будут подсвечены цветом только даты по выбранному виду отчетности.

Календарь разработан в виде удобной таблицы. Распределение отчетности идет по месяцам. Вы можете навести курсор мыши на нужный месяц, кликнуть на интересующую дату и увидеть список отчетности, которую нужно сдать. Тут же будет информация по налоговым и иным платежам в контролирующие органы.

Крайние даты для исполнения обязанности по сдаче отчетов и уплате налогов/сборов подсвечены в календаре оранжевым цветом. Можно отчитываться раньше подсвеченных дат. А вот позже нежелательно — иначе придется заплатить штрафы и пени по просроченной отчетности и неуплаченным вовремя налогам.

Бухгалтерский календарь подходит для компаний и ИП любой системы налогообложения. Здесь учтены особенности сдачи отчетности субъектами малого бизнеса и крупными налогоплательщиками. В календаре зафиксированы сроки сдачи отчетов по распространенным налогам (НДС, налог на транспорт и т.п.), а также по специфичным (налог на игорный бизнес, водный налог и т.п.).

Расчет ЕНВД в 2022 году; как рассчитать ЕНВД, формула, пример расчета единого налога

Применение ЕНВД освобождает налогоплательщиков от уплаты ряда налогов, в частности, организации на ЕНВД не платят налог на прибыль, НДС (за исключением “ввозного”), налог на имущество. Индивидуальные предприниматели освобождены от уплаты НДФЛ (с доходов, полученных от видов деятельности, облагаемых ЕНВД), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого в деятельности, облагаемой ЕНВД), НДС.

Индивидуальные предприниматели, работающие без наемных работников (не производят выплаты и иные вознаграждения физическим лицам), могут уменьшить сумму единого налога на всю сумму уплаченных в отчетном периоде фиксированных страховых взносов в ПФР и ОМС (без применения 50 % ограничения). Полученная сумма налога к уплате в этом случае не может быть меньше 0.

Применяемая для торговой деятельности формула расчета налога стандартна и ничем не отличается от той, что была рассмотрена ранее, но от того, в каких условиях ведется торговля, зависит, какой физический показатель будет использоваться при расчете вмененного дохода.

• организации и индивидуальные предприниматели встали на учет в качестве налогоплательщиков единого налога в налоговом органе в установленный срок;
• система налогообложения ЕНВД в установленном порядке введена на территории муниципального образования, где осуществляется предпринимательская деятельность;
• в местном нормативном правовом акте о ЕНВД в числе видов предпринимательской деятельности, облагаемых этим налогом, указан осуществляемый вид предпринимательской деятельности.

К примеру, физическим показателем для бытовых и ветеринарных услуг является количество работников (включая индивидуального предпринимателя), занятых в этих видах деятельности. Физическим показателем для розничной торговли через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы, является площадь торгового зала в квадратных метрах и т.д.

Использование онлайн-калькулятора для расчета ЕНВД для ИП в 2022 году

Расчет ЕНВД производится с учетом нескольких коэффициентов. Один из них — индекс-дефлятор, находящийся в прямой зависимости от уровня инфляции в стране. На 2022 год показатель составляет 1,915, этот коэффициент увеличивается ежегодно. Муниципальные образования вправе вводить еще один коэффициент, уменьшающий вмененный доход. Он варьируется в пределах 0,005-1.

Чтобы понять, как рассчитать ЕНВД, нужно определиться с некоторыми понятиями. Сумма налоговой выплаты на этом режиме не зависит от реального дохода. Для каждого вида деятельности устанавливается показатель базовой доходности, а также определяется физический показатель.

За несоблюдение сроков предоставления декларации предпринимателя ждет штраф в 5% от суммы налога, который нужно уплатить, за каждый месяц просрочки. Штраф не может превышать 30% налоговой выплаты или быть ниже 1 000 рублей. То же самое касается несвоевременной налоговой выплаты. За просрочку ежедневно начисляется пеня, за неуплату — штраф в 20% от суммы долга.

Еще один способ уменьшения налоговой выплаты — получение компенсации на покупку кассового оборудования нового образца. В таких обстоятельствах предусмотрен вычет в размере 18 000 руб. за каждую онлайн-кассу. Возмещение предоставляется не только за приобретение оборудования, но и за его модернизацию, настройку, подключение. Но сумма компенсации не будет выше указанной, даже если предприниматель потратил больше.

1. Выбрать из предложенных вариантов вид деятельности.
2. Физический показатель и базовая доходность определятся автоматически.
3. Ввести актуальную величину физического показателя.
4. Коэффициент-дефлятор программа тоже определит сама.
5. Найти в локальной нормативной документации коэффициент, корректирующий базовую доходность.
6. Нажать кнопку расчета налога.

Базовая доходность по ЕНВД на 2022 год

Ба­зо­вая до­ход­ность – это услов­ная ме­сяч­ная до­ход­ность в сто­и­мост­ном вы­ра­же­нии на ту или иную еди­ни­цу фи­зи­че­ско­го по­ка­за­те­ля, ко­то­рый ха­рак­те­ри­зу­ет опре­де­лен­ный вид пред­при­ни­ма­тель­ской де­я­тель­но­сти в раз­лич­ных со­по­ста­ви­мых усло­ви­ях (ст. 346.27 НК РФ). Иными сло­ва­ми, этопред­по­ла­га­е­мый доход, ко­то­рый, как счи­та­ет­ся, по­лу­ча­ет в месяц вме­нен­щик-ИП при ве­де­нии опре­де­лен­но­го вида де­я­тель­но­сти в рас­че­те на каж­до­го ра­бот­ни­ка (на­при­мер, при ока­за­нии бы­то­вых услуг), на каж­дое по­са­доч­ное место (при ока­за­нии услуг по пе­ре­воз­ке пас­са­жи­ров), на 1 кв.м. пло­ща­ди тор­го­во­го зала (при роз­нич­ной тор­гов­ле через объ­ек­ты ста­ци­о­нар­ной тор­го­вой сети, име­ю­щие тор­го­вые залы) и т.д.

Стоит сказать, что некоторые виды деятельности приведены в таблице обобщенно. Поэтому, например, может возникнуть вопрос, «на ЕНВД по парикмахерским услугам базовая доходность 2022 какая?» Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты относится к бытовым услугам с кодом 96.02 по ОКВЭД 2, которые также могут быть переведены на ЕНВД (пп. 1 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, Распоряжение Правительства от 24.11.2022 № 2496-р). А для бытовых услуг базовая доходность на ЕНВД установлена в размере 7 500 рублей в месяц на каждого работника, включая ИП.

• 1 800 рублей – для розничной торговли, которая ведется через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы, через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых превышает 5 кв.м.;
• 9 000 рублей – для розничной торговли, которая ведется через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых не превышает 5 кв.м.;
• 4 500 рублей – для развозной и разносной розничной торговли.

Заметим, что размер вмененного дохода, исходя из которого считают ЕНВД, зависит от вида деятельности, переведенной на данный спецрежим. А точнее от специального физического показателя, которым характеризуется такая вмененная деятельность. Это может быть численность сотрудников, площадь торгового зала, количество торговых мест и т. д.

Расчет ЕНВД онлайн-калькулятором происходит в автоматическом режиме. После определения заданных критериев необходимо заполнить все строки в отдельно отведенной форме. Сервис даст точный результат с пошаговым списком подсчетов. Пользователь получает подробное описание действий, поэтому ошибок в подсчете нет.

• деятельность точек общественного питания без больших помещений;
• услуги по ремонту средств транспортного передвижения;
• ветеринарные услуги;
• розничная торговля с ограничениями по площади;
• рекламная деятельность;
• наличие хостелов;
• транспортные перевозки (до 20 машин).

ЕНВД калькулятор 2022 года полностью бесплатный. Пользоваться им может каждый индивидуальный предприниматель, ведь сервис подходит для ООО и ИП. Денежная сумма платится каждый квартал, крайний срок уплаты – до 25 числа. За год налог обязательно выплачивается 4 раза. Вся документация должна подаваться вовремя, а это невозможно без точного подсчета суммы.

Единый налог на вмененный доход – действующая в Российской Федерации система налогообложения. С его внедрением индивидуальные предприниматели обязываются проводить единственный платеж вместо нескольких видов налогов. Самостоятельно узнать величину физического показателя можно с помощью ЕНВД калькулятора.

Ниже будет представлен список основных видов деятельности, владельцы которых могут легко перейти на единую систему налогообложения. Полный перечень находится на сайте Федеральной Налоговой Службы страны. Раздел периодически подвергается изменениям, поэтому необходимо время от времени его просматривать. Основные пункты:

Единый налог на вмененный доход в 2022 году для ООО и ИП

• Количество наемных работников не должно быть больше 100 человек;
• В уставном капитале компании другие юридические лица не должны владеть совокупной долей больше 25%;
• Фирма не должна относиться к типу «крупнейших»;
• Фирма не является:
  • некоммерческой организацией с привлечением средств инвалидов;
  • образовательным или медицинским учреждением с оказанием услуг по питанию.

1. Сумма налога за первый месяц равна: 12000*3 (человека)*1,915*0,9= 62 046
2. Далее считаем сумму налога за второй месяц, она равна: 12000*4 (человека)*1,915*0,9= 82 728
3. Сумма налога за третий месяц равна: 12000*6 (человек)*1,915*0,9= 124 092
4. Итоговая сумма за квартал: 62 046+82 728+124 092=268 866
5. Сумма налога равна 268 866*15% = 40 330
6. Уменьшаем сумму налога на величину перечисленных за этот период страховых взносов за работников и предпринимателя, но не более, чем на 50%. В нашем случае мы можем уменьшить налог не более, чем на 40 330/2=20 165. Так как сумма взносов составила 28456+3000=31456, а это больше 50%.Таким образом, сумма налога к уплате составит 20 165. Так как мы берем максимальную сумму, на которую можем уменьшить.

К2 — коэффициент-дефлятор, который назначается каждым муниципалитетом исходя из региональных особенностей деятельности. Коэффициент может изменяться в промежутке от 0,005 и до 1, и обычно он выше в более крупных муниципальных образованиях и ниже в небольших поселениях.

Главным условием применения налога как для фирм, так и для предпринимателей, является наличие выполняемой деятельности в закрытом перечне, и физический показатель должен быть не больше установленного максимального значения. Всю эту информацию можно получить из НК РФ.

• Налог на прибыль, в отношении деятельности по которой применяется ЕНВД;
• Налог на имущество организаций. Не применяется к тем объектам имущества, которые используются для осуществления деятельности по ЕНВД;
• НДС за исключением размера налога, который начисляется за ввоз товара на территорию государства.