Возврат Подоходного Налога На Лечение Зубов В 2022: последняя информация, видео советы, изменения

Содержание

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Возврат Подоходного Налога На Лечение Зубов В 2022». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
- Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
- оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
- лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
- Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
- оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
- Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
- договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
- страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Информация о вычете

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Такие процедуры, как: реконструктивно-пластические, реконструктивные, пластические операции, имплантация металлических конструкций и протезов являются дорогостоящими стоматологическим услугами. Они включены в перечень Постановления Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года.

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов в 2022 году

На налоговый вычет на лечение зубов имеет право каждый гражданин РФ, получающий «белую» зарплату, с которой удерживается НДФЛ в 13 процентов. При соблюдении этих условий физическое лицо сможет оформить возврат. Получить компенсацию вправе налогоплательщики, которые понесли расходы на покупку:

Что входит в перечень дорогостоящей стоматологической помощи

Социальный налоговый вычет представляет собой право плательщика налогов снизить размер налогообложения на заработную плату и прочих доходов на сумму, потраченную на лечение, обучение и благотворительные цели (регламентировано ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации).

2. Договор с медицинской клиникой, в которой были оказаны платные услуги, документы, подтверждающие факт оплаты, лицензия клиники на медицинскую деятельность клиники. На территории и Российской Федерации. Эти документы нужно получить в клинике, где вы проходили лечение.

Итак, рассмотрим ситуацию, когда гражданин потратил на лечение зубов в 2022 году некоторую сумму. Например, 96 000 рублей. Эта сумма не облагается подоходным налогом. То есть, если ваша зарплата, например 60 000 рублей в месяц. За год получается 720 000 рублей. С этой суммы удерживается подоходный налог 13%. За год это получается 93 600 рублей, которые бухгалтерия вашего предприятия честно вычитает из вашей зарплаты в качестве подоходного налога на доход физических лиц (НДФЛ). При платном лечении зубов сумма, затраченная на лечение, налогом не облагается. То есть за год сумма, облагаемая НДФЛ, составляет 720 000-96 000 = 624 000 руб. НДФЛ на 96 000 руб. в этом случае является излишне уплаченным, его можно (и нужно!) вернуть.

Кто может получить налоговый вычет и какова максимальная сумма расходов, подлежащая оформлению налогового вычета?

Налоговый вычет можно оформить, если лечение получил сам налогоплательщик его несовершеннолетние, в том числе и усыновленные и подопечные дети, супруг (супруга), родители. Максимальная сумма, на которую можно оформить налоговый вычет за лечение зубов в 2022 году — 120 000 рублей, причем эта сумма включает в себя расходы на лечение, на покупку лекарств, обучение, уплату взносов на пенсионное обеспечение и прочие виды расходов, на которые можно оформить налоговый вычет.

Подать документы в налоговую несложно. Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

Как получить вычет на лечение

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Если в течение 3 лет осуществлялись расходы, связанные с лечением зубов, государство предоставляет возможность вернуть уплаченный подоходный налог. Главное условие выплат: потраченная сумма не должна превышать 120 000 рублей. Таким образом, максимально допустимый размер льготы составит 15 600 рублей. Однако этот вариант распространяется лишь на обычное лечение, при дорогостоящем предоставляется право возврата 13% от всех израсходованных средств.

Налоговый вычет на лечение зубов: возврат НДФЛ

Стоматология считается одной из самых востребованных услуг на медицинском рынке и, к сожалению, отнести ее к разряду доступных достаточно проблематично. Безусловно, некоторые манипуляции, которые осуществляет дантист, покрываются страховкой, однако большинство сервисов необходимо оплачивать из собственного кошелька. Особенно дорогостоящей выходит процедура протезирования в частных клиниках. Несмотря на все лечебные мытарства, приятный бонус, представляющий собой социальный налоговый вычет на лечение зубов, поможет клиенту не экономить на здоровье.

Принцип работы

Вызов скорой помощи, диагностирование организма, профилактические меры и санаторно-курортное лечение. В последнем варианте при расчете не будет учитываться стоимость питания и проживания.
Покупка медикаментов. Частично компенсировать денежные средства, задействованные на приобретение лекарств, можно при условии, что они входят в утвержденный упомянутым выше Постановлением правительства список. Перед тем, как лечащий врач будет выписывать рецепт на покупку лекарств, его необходимо предупредить о применении вычета, поскольку назначение необходимо составить в 2 экземплярах и проштамповать печатью больницы. Один экземпляр следует отнести в фискальные органы, а второй должен остаться в больнице.
Страховые взносы по ДМС.

Многие виды таких платежей ограничены в периодичности получения: можно оформить не более 1 раза за всю жизнь. За стоматологические манипуляции пациент может получить вычет неограниченное количество раз, но не более 1 раза в год. Главное условие – при каждом обращении субъект должен быть официально трудоустроенным и получать доход.

Оформление документов на налоговый вычет за лечение зубов

терапевтические. В данный вид входят стандартные процедуры: пломбирование зубов, профилактика кариеса, процедуры по чистке зубной эмали, снятие камней.
пародонтологические — лечение различных заболеваний десен;
эстетические. К ним можно отнести косметические процедуры по восстановлению цвета эмали, их отбеливание;
протезирование;
ортопедические. В данный спектр услуг относится выравнивание зубов, исправление неправильного прикуса.

Сроки по возврату подоходного налога

Оформить возмещение не могут субъекты, официально не работающие, или официально поставленные на учет в центре занятости. В случае, если у физического лица единственным источником дохода является пенсия или социальное пособие, то он также не может обратиться за помощью.

Антигистаминные;
Анальгетики;
Противовоспалительные средства (нестероидные);
Лекарства против подагры и ревматизма;
Обезболивающие средства;
Миорелаксанты;
Препараты для наркоза;
Препараты для лечения бессонницы, склероза, судорог;
Лекарства, направленные на преодоление наркотической и алкогольной зависимости;
Препараты, направленные на лечение ЦНС;
Препараты, оказывающие влияние на кровь;
Антибактериальные и антисептические средства, противогрибковые, противовирусные;
Вакцины;
Гормональные препараты;
Инсулин;
Иммунодепрессанты;
Противоопухолевые средства;
Препараты, корректирующие давление;
Лекарства для сердечно-сосудистой системы;
Препараты для ЖКТ;
Медикаменты для почек, в том числе и мочевыводящие;
Лекарства для матки и восстановления репродуктивной функции;
Препараты офтальмологического назначения;
Средства для лечения дыхательных путей.

Диагностика и плановая санация полости рта;
Лечение наследственных заболеваний;
Хирургическое исправление аномалий;
Протезирование;
Операции по вставке имплантатов;
Манипуляции по реконструкции челюсти, дефектов;
Применение методов лечения костной ткани;
Срочная диагностика, реабилитация.

Налоговый вычет за покупку медикаментов

Паспорт налогоплательщика;
Справка о сумме удержанного подоходного налога (формат pdf);
Опись представленных документов;
Заявление на возврат излишне уплаченного сбора (формат pdf);
Полный номер расчетного счета для перечисления компенсации;
ИНН заявителя;
Документы, подтверждающие кровное родство (если услуга была оплачена за близкого родственника);
З-НДФЛ (формат pdf).

Компенсация на лечение зубов – наиболее частый и востребованный способ возврата средств. Гражданин имеет такое право при оплате стоимости медицинских препаратов и лечения собственных зубов, либо за расходы, оказанные членам его семьи: родителям, детям, супругу.

Как получить налоговый вычет на лечение зубов 2022

При возврате налога через налоговую инспекцию преимуществом является тот момент, что возврат заявитель получает полностью, сразу всю сумму. Недостаток такого обращения – период ожидания от момента подачи документов до зачисления средств составляет 3-4 месяца.
Получение у работодателя происходит намного быстрее, примерно через месяц. Но выплата в этом случае осуществляется частями ежемесячно. При выплате зарплаты прекращается удержание НДФЛ до того момента, пока не закроется сумма льготы.

Кто имеет право на налоговый вычет НДФЛ при лечении зубов?

Законодательство дает возможность налогоплательщику с помощью налоговых вычетов сделать частичный возврат уплаченного налога на доходы физических лиц. Один из таких вычетов – социальный, позволяет оформить возврат налога на лечение зубов в 2022 году. Рассмотрим подробнее особенности предоставления данной льготы как в Москве, так и по России.

Сотрудник медицинской организации руководствуется Перечнем дорогостоящих видов лечения. Кроме того, существуют разъяснения по поводу отнесения того или иного лечения зубов к дорогостоящему (например, Письмо Минздравсоцразвития РФ от 07.11.2022 № 26949/МЗ-14, Письмо УФНС РФ по г. Москве от 19.08.2022 г. № 20-14/4/087724@). О том, какие стоматологические услуги относятся к дорогостоящим видам лечения, рассказано в этой статье.

Justice pro

Возврат за лечение зубов пенсионерам, в случае отсутствия работы, не возможен. Но при оплате стоматологических услуг, оказанных пенсионеру, родственниками, вычет за стоматологию смогут оформить они. Подробнее об этом здесь.

юридическая помощь

Стоматологические услуги в настоящее время очень востребованы, и всё чаще приходится обращаться в платные клиники, где можно оставить немало денег даже за несложное стоматологическое лечение. Как вернуть деньги за лечение зубов? Налоговый кодекс дает ответ – Вы можете вернуть 13 процентов, предоставив в ИФНС необходимые документы для налогового вычета за лечение зубов. В статье подробно расскажем о необходимых условиях возврата подоходного налога за лечение зубов, сколько можно вернуть налога и сколько раз, поговорим о сроке давности, сроках подачи документов и выплаты, предложим варианты, как получить налоговый вычет за лечение зубов.

Законом гражданам дано право пользоваться вычетом ежегодно при условии, что размер компенсации не превышает максимально допустимый. Лимит суммы рассчитывается, исходя из того, какую сумму налогов в рамках года уплатил налогоплательщик.
Получение вычета допускается на протяжении трёх лет. Так за протезирование зубов в 2022 году человек может потребовать компенсацию в 2022, 2022 и 2022 годах. Перечисление средств происходит в новом налогом периоде (документы поданы за 2022 год – средства возвращаются в 2022 году).

Как получить налоговый вычет за протезирование зубов в 2022 году

В этом случае можно получить компенсацию иным путём. Достаточно указать в качестве человека, оплатившего процедуру, одного из трудоустроенных детей. В таком случае плательщик имеет официальный доход и ежемесячно платит налоги государству, из которых и можно будет получить вычет. Для наглядности рассмотрим пример.

Сумма вычета за дорогостоящее лечение у стоматолога

В договоре на оказание медицинских услуг указано, что пациент приобретал медикаменты и расходные материалы, которые требуются для дорогостоящего лечения (в соответствии со списком в Постановлении №201);
В медучреждении нет необходимых медикаментов;
По итогам лечения пациент получил выписку, в которой указан код 2.

После прохождения всех мероприятий необходимо обратиться в регистратуру, бухгалтерию и заказать справку для налоговой службы. Сотрудник запросит от вас паспорт РФ, договор с учреждением на оказание медицинских услуг, предоставленные чеки и инн.

Налоговый вычет позволяет снизить базовые показатели подоходного налога на расходы, затраченные на оплату образовательных услуг, проживания, пенсионного и медицинского страхования, лечение. Плательщик получает 13 процентов от общей суммы затрат. Поговорим подробнее о налоговом вычете на лечение.

Сбор чеков

Вычета из расхода на обучение;
Возмещения налога за лечение и лекарственные средства;
Выплату на пенсионное обеспечение негосударственного образца и добровольное страхование граждан в пенсионном фонде;
При добровольных взносах в накопительный пенсионный фонд.

Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрено возможность получения социального налогового вычет на лечение зубов в платной стоматологической клинике. Такой вычет позволяет вернуть налогоплательщикам часть денег, потраченных на посещение стоматологического кабинета. Налоговый вычет на лечение зубов предоставляется в размере фактически понесённых расходов, но не более 120 000 рублей. Однако, если Вы производили реплантацию, имплантацию, установку металлоконструкций, данное лечение относится к дорогостоящему и в этом случае, Вы вправе претендовать на вычет в полной сумме расходов. То есть для дорогостоящего лечения размер вычета не ограничивается.

Налоговый вычет на лечение зубов

Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
Заявление о возврате налога излишне уплаченного налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
Справку 2-НДФЛ о доходах за год, в котором оплачивалось лечение. Данная справка выдается работодателем.
Копию договора на оказание медицинских услуг (если такой заключался);
Копию лицензии медицинского учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре;
Копии платежных документов, подтверждающих оплату лечения зубов. Такими документами могут быть: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.;
Копию документа, подтверждающего родство или попечительство в случае, если оплата производилась за лечения родственника или подопечного;
Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утверждённой Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (в справке должен быть указан код оказанных медицинских услуг 1 или 2).

Кто имеет право на соответствующий вычет?

Претендовать на возврат денежных средств потраченных на лечение зубов имеют право физические лица, уплачивающие налог в размере 13 %. Налоговый вычет на лечение зубов можно получить не только за свое лечение, но и лечение своих детей (не старше 18 лет), супруги (супруга), родителей. Вычет на лечение предоставляется только в отношении расходов понесённых за счет собственных средств в учреждениях или организациях, имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ. В случае оплаты медицинских услуг работодателем, вычет не предоставляется.