Счет-Фактура И Акт Дата: последняя информация, видео советы, изменения

Содержание

Привет, на связи Мария Сергеевна, рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, мой опыт больше 15 лет, это дает мне возможность делаеть правильные консультации и быстрое решение в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Счет-Фактура И Акт Дата. Если по какой-то причине в Вашем городе нет профессионалов юристов или адвокатов то, можете написать свой вопрос, по мере обработки их ответ напишу всем. А еще лучше для Вас будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые раньше уже решили данный вопрос и возможно знают иные пути решения вопроса или проблемы.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Дата счета-фактуры влияет на своевременность получения заказчиком работ вычета по НДС. Она определяется по нормам п. 3 ст. 168 НК РФ и выбирается из отрезка длиной в 5 календарных дней, отсчитываемых от момента:

Акт выполненных работ и счет-фактура оформлены разными датами: насколько это критично?

Нужно на основе рекомендуемой налоговиками формы УПД разработать бланк, позволяющий совместить сведения из счета-фактуры и акта выполненных работ. Важно, чтобы эта форма содержала все обязательные для первичного документа и счета-фактуры реквизиты.
Утвердить в учетной политике бланк УПД и возможность его применения.
Согласовать с контрагентами условия применения УПД.

Как избавиться от календарной путаницы

Законодательство не содержит требования о том, чтобы даты в акте выполненных работ и в счете-фактуре совпадали. А дата выставления такого документа, как счет, вообще не регламентирована ни одним нормативным актом. Это объясняется тем, что счет не признается первичным документом в бухучете, да и для налогового учета он не имеет никакого значения. Исполнитель выставляет его заказчику по своему усмотрению или в сроки, прописанные в договоре. То есть совпадение в датах счета, счета-фактуры и акта выполненных работ допустимо, но не обязательно.

Согласно официальной позиции Минфина РФ, изложенной в письмах от 09.11.2022 № 03-07-09/39, от 17.02.2022 № 03-07-08/44, от 02.07.2022 № 03-07-09/20, счет-фактура, выставленный до оформления первичных документов, подтверждающих отгрузку товаров, считается составленным с нарушением срока, предусмотренного п. 3 ст. 168 Кодекса. На основании такого счета-фактуры НДС принять к вычету нельзя.

В соответствии с п. 2 ст. 169 НК РФ счета-фактуры являются основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога к вычету при выполнении требований, установленных пп. 5, 5.1 и 6 данной статьи Кодекса. При этом п. 5 ст. 169 НК РФ предусмотрено указание в счете-фактуре в том числе порядкового номера и даты его составления.

В чем ситуация

Вместе с тем в соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 169 НК РФ счета-фактуры, которые позволяют налоговому органу идентифицировать продавца, покупателя, наименование и стоимость товаров, а также ставку и сумму налога, не могут служить основанием для отказа в вычете.

При оплате наличными, картой и электронными средствами платежа вы должны выдать покупателю кассовый чек, товарный чек или бланк строгой отчётности. Что выбрать, зависит от системы налогообложения и того, чем вы занимаетесь.

Надо отметить, что подобные случаи достаточно редки. Налогоплательщикам при возникновении подобных разногласий можно посоветовать предъявить проверяющим разъяснения финансового ведомства. Например, письмо Минфина России от 23 июня 2022 г.

Что это такое?

Если вы используете с клиентами стандартную форму договора и заменяете нужные реквизиты в ворде или экселе, пользуйтесь шаблонами в Эльбе. Загрузите свой шаблон договора, и Эльба автоматически подставит реквизиты контрагента из справочника.

Пунктом 5 данной статьи установлено, что в счете-фактуре, являющемся основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, должны быть указаны в том числе:

Каким образом оформляется счет-фактура и акт выполненных работ, если получателем и заказчиком работ является филиал юридического лица? (Д. Пак, 28 августа 2022 г.)

В сложившейся хозяйственной практике в пакет документов, сопровождающих сделку, включают счет, счет-фактуру и акт выполненных работ. Такой набор бумаг бухгалтерия подшивает после того, как работы приняты заказчиком и в учете произведены необходимые операции.

Очевидное решение?

3) в отношении юридических лиц, являющихся поставщиками или получателями товаров, работ, услуг, — наименование, указанное в справке о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица. При этом в части указания организационно-правовой формы возможно использование аббревиатуры в соответствии с обычаями, в том числе обычаями делового оборота;

Цитата (Сладкая малина): Цитата (юлия79):Добрый день!
При реализации услуг выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня оказания услуг.Вам фактически услуги оказаны 31.07?Тогда срок не пропущен.
да, 31 оказаны. Но это ж выходной. Нормально это, если документы в выходной выставляются?
А что вас напрягает? Куча организаций работает без выходных и по скользящему графику.

Разные даты в Акте и счет-фактуре.

При ведении книги покупок в графе 2 следует указать „дату и номер счета-фактуры поставщика“. Пункт 8 Правил ведения предписывает регистрировать в книге покупок счета-фактуры, полученные от продавцов, в хронологическом порядке по мере принятия на учет приобретаемых товаров (выполненных работ, оказанных услуг). Причем, ни дата выставления счета-фактуры продавцом, ни тем более дата его получения покупателем, исходя из текста пункта 8 Правил, не участвуют в определении очередности регистрации счетов-фактур в книге покупок. Хотя для покупателя эти даты являются основанием для внесения записи в книгу покупок.

Акт выполненных работ и счет-фактура оформлены разными датами: насколько это критично?

Однако если нарушен 5-дневный срок на стыке налоговых периодов, то ИФНС может попытаться наказать продавца за отсутствие счета-фактуры по п. 1 и 2 ст. 120 НК РФ, начислив ему штраф от 10 000 (при однократном нарушении) до 30 000 руб. (при систематических нарушениях). Во избежание этого документ, оформляемый с опозданием, лучше делать с указанием в нем правильной даты, даже в ущерб последовательности нумерации.

При этом по общему правилу счет-фактура выставляется по каждому событию отдельно, но допускается и составление одного документа на все отгрузки, произведенные в адрес одного покупателя в течение дня (письмо Минфина России от 02.05.2022 № 03-07-09/44). Если же отгрузка является непрерывной (энергоресурсы, аренда), то счет-фактура, так же, как и отгрузочный документ, может быть оформлен один за месяц или квартал (письма Минфина России от 25.06.2022 № 07-05-06/142 и от 17.02.2022 № 03-07-11/41).

Авансовые платежи

Счета предоставляются в налоговую службу для того чтобы исключить общую стоимость налогообложения. Для этого необходимо предоставить счет по НДС и умножить цену товара или услуги на общую регламентированную ставку – 18% или 10%, в зависимости от вида.

По прочтении рекомендаций возникает вопрос: а дата составления счет-фактуры как-то увязывается с «несущественностью ошибки в счете-фактуре» или сам факт составления счет-фактуры уже можно признать рудиментом и забыть о нем?

Может ли дата в накладной отличаться от даты в сч/фактуры?

Обязанности по оформлению и заполнению товарных накладных возлагаются на уполномоченное лицо. Составляется документ в двух экземплярах (по одному для каждой из сторон), каждый из которых в дальнейшем продавец и покупатель смогут использовать для списания и оприходывания товара.

Ответ:

В том случае если отгрузка товаров произведена в последний день квартала, а файл со счетом-фактурой отправлен оператору 15-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом, то на основании пункта 1 статьи 167 Кодекса дата отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг) является моментом определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость.

Если грузоотправителем и продавцом является одно и то же лицо, смело ставьте «он же». То есть в смешанном счёте-фактуре мы указываем именно и только грузоотправителя и грузополучателя товаров. Отсутствие таких участников в параллельном правоотношении по оказанию услуг нас смущать не должно.

Операции по передаче на территории России товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд не являются объектом обложения НДС, если расходы по таким операциям учитываются при расчете налога на прибыль. Это следует из положений подпункта 2 пункта 1 статьи 146 Налогового кодекса РФ.

В каких случаях нужно выставить счет-фактуру покупателю

На основании изложенного, в случае, если по решению юридического лица от имени юридического лица в качестве поставщика и получателя товаров, работ, услуг выступает его структурное подразделение, то указание в реквизитах, в том числе как поставщика и получателя услуг допускается указание филиала — наименование филиала, его адрес и идентификационный номер.

Цитата (Al-ra5):Добрый день.
Оксана Лаврова, при цитировании указывайте, пожалуйста, автора, дату и место публикации материала (без ссылки на интернет-источник).
Исправляюсь.
Порядок оформления счетов-фактур в целях принятия НДС к вычету
08.02.2022
Михаил Беспалов
Эксперт журнала «Российский бухгалтер»

Разные даты в Акте и счет-фактуре.

Реализация за прошлый период в текущем периоде в 1С Бухгалтерия 3.0

Цитата (aleksandra1986):Счет-фактура может быть выписан более ранней датой чем акт только в одном случае — если он на аванс. А раз оплаты еще не было то ваш сч.ф. не правильный и его надо переделать.
Почему? Счфк обязаны выписать в течении 5 дней. Срок соблюден

Форма. СФ выставляются в соответствии с формой, утвержденной постановлением Правительства от 26.12.2022 № 1137, с добавлениями в 2022 году. ТН имеют унифицированную, но, по закону, не обязательную форму ТОРГ-12 (о том, как правильно заполнить ТОРГ-12 с и без НДС, можно узнать здесь).
СФ подписывается только поставщиком, а ТН составляется в двух экземплярах и подписывается обеими сторонами.
СФ выписывают и на продажу товаров и на услуги, тогда как ТН только на товары, на услуги делаются акты выполненных работ.
Разница между документами заключается еще и в том, что СФ является только обоснованием для уплаты НДС, с его помощью, в отличие от ТН, нельзя предъявить претензию поставщику или наоборот, поскольку он не подтверждает передачу или принятие товаров.
Срок хранения. Хранить СФ следует как минимум четыре года, после квартала, когда этот документ использовали в последний раз, ТН же необходимо хранить не менее пяти лет.

Может ли один документ заменить другой?

Товарная накладная или ее унифицированная форма ТОРГ 12 — это документ, применяющийся при оформлении сделки с продажей товаров. ТОРГ-12 утвердили постановлением Федеральной службы государственной статистики в 1998 году (о том, что такое товарная накладная ТОРГ-12 и для чего нужна эта форма, читайте тут, а из этой статьи вы узнаете о том, как правильно заполнить этот документ).

ТОРГ-12

Счет-фактура (СФ) — документ, который удостоверяет отгрузку товаров по факту, либо же оказание услуг, а также их стоимость. В соответствии с пп. 6,7 ч. 2 ст. 9 Закона от 06.12.2022 N 402-ФЗ, СФ не является первичным бухгалтерским документом.