Налоги для малого бизнеса в 2022 году

Основные изменения в налогах для ИП с 1 января 2022 года

Еще одним новшеством 2022 года является введение единого налогового платежа для ИП и юрлиц. Платеж введен с 01.01.2022 и позволяет все налоговые платежи оплачивать одним платежным документом. Уточнять, какой именно платеж оплачивается, не требуется. ИФНС сама будет распределять перечисленные деньги в счет того или иного КБК.

В 2022 году работодатели должны будут заполнять новую форму отчетности, объединяющую формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. То есть расчет по форме 6-НДФЛ объединен со справкой о доходах и суммах налога физического лица (ранее — форма 2-НДФЛ). Указанная справка теперь будет приложением № 1 к расчету и заполняется один раз в годовой форме 6-НДФЛ.

  • новый бланк декларации (в т. ч. декларацию за 2022 год нужно будет сдать уже по новой форме);
  • в перечень расходов на УСН включены издержки на обеспечение мер по технике безопасности в связи с Covid-19;
  • в расходы разрешено относить зарплату сотрудников за нерабочие дни (письмо Минфина от 16.06.2022 № 03-11-06/2/47346).

В частности, появился социальный вычет на физкультурно-оздоровительные услуги. А также НДФЛ не будет облагаться компенсация, выданной на оплату путевок для детей в возрасте до 18 лет и для детей в возрасте до 24 лет, обучающихся очно (законы № 88-ФЗ от 05.04.2022, № 8-ФЗ от 17.02.2022).

То есть, АУСН идеально подходит для представителей микробизнеса и малых фирм. А задачи бухгалтера (если он есть) сводятся практически на нет, так отчётность отсутствует: все сведения о доходах и расходах ИФНС получает от банков, через ККТ и с помощью личных кабинетов налогоплательщиков.

Также АУСН не предназначен для КФХ, НКО, унитарных предприятий и частнопрактикующих лиц – нотариусов, арбитражных управляющих, оценщиков и т. д. На нём также нельзя работать с ценными бумагами, по договорам поручения, комиссии, агентским договорам, оказывать кредитные и финансовые услуги, быть участником договора простого товарищества.

  • применять другие спецрежимы;
  • нанимать работников с правом на досрочную пенсию;
  • выдавать зарплату сотрудникам наличными или безналом, но через небанковские кредитные организации;
  • выплачивать доходы, облагающиеся НДФЛ по любым ставкам, кроме 13-процентной;
  • получать доходы в натуральном виде или при которых возникает матвыгода.

“Мы все расчеты налогов берем на себя. Если ты классическая компания или индивидуальный предприниматель, у которого не более 5 человек и не больше 60 млн рублей выручки в год, то ты идеально подходишь под этот режим. В этом случае у тебя будет личный кабинет, в котором ты будешь наблюдать, каким образом для тебя государство рассчитывает налог, правильна ли итоговая сумма. Дальше выбор налогоплательщика: буду ли я платить налог каждый раз сам или подключу автоплатеж, чтобы совсем об этом деле забыть, если я вижу, что все правильно рассчитывается. Мы забираем издержки, мы даем время и позволяем плательщикам заниматься своим делом, а не расчетом налогов. За счет этого решения налогоплательщик будет избавлен от заполнения 10 форм отчетности.”

В правилах применения ПСН много региональной специфики. С 2022 года власти субъектов могут устанавливать дополнительные виды деятельности для патента, помимо тех, которые перечислены в статье 346.43 НК РФ. Также теперь они полностью самостоятельно устанавливают потенциально возможный к получению годовой доход ИП, который служит базой для начисления налога. До 2022 года существовал лимит, выше которого этот доход не мог быть установлен, однако его отменили.

Однако установлен новый предельный доход, по достижении которого ставки меняются. В частности, когда доход за год превышает 1 292 000 руб., на пенсионное страхование сотрудников отчисляется не 22%, а 10%. Есть подобные условия и для взносов на социальное страхование. Если доход превысил 912 000 руб., с ИП снимается обязанность делать отчисления за работников в ФСС.

Не все предприниматели смогут выбрать режим только по своему желанию. В большинстве случаев понадобится учесть – наличие или отсутствие работников, сферу и тип деятельности, а также размер предполагаемой прибыли. Кроме того, ИП важно продумать необходимость возврата налоговых вычетов при покупке жилья, а также расходы на образование и лечение. Только общая система налогообложения ИП позволяет компенсировать затраты на налоги, уплаченные в ФНС.

2. НДС (налог на добавленную стоимость) – особенности уплаты такого вида платежа определены в гл. 21 НК РФ. Объектом налогообложения выступает продажа товаров (работ, услуг), передача имущественных прав. Ставка варьируется в пределах от 0 до 20% (определяется исходя из характера производимых сделок).

Также ИП должен сдавать отчетность об уплате страховых взносов в ФНС каждый квартал. Отчитываться нужно, даже если взносов в квартале не было, это всё равно требуется отразить в отчете для налоговой. Отдельно необходимо отчитываться по взносам на травматизм в Фонд социального страхования. Эту работу лучше предоставить бухгалтеру или отдать на аутсорс.

Кроме того, нужно помнить, что кассовый метод в бухучете вовсе не равнозначен кассовому методу для целей УСН. Так, полученные суммы авансов не формируют бухгалтерские доходы, тогда как при УСН они будут доходом в момент поступления на счет или в кассу (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Соответственно, такие расхождения тоже нужно учитывать, чтобы не занизить сумму налога или авансовых платежей по нему.

Микропредприятия вправе не составлять правила внутреннего трудового распорядка, положение об оплате труда, положение о премировании и другие локальные нормативные акты, а также график сменности. Условия, которые обычно прописываются в этих документах, нужно включить непосредственно в трудовой договор. Для этого лучше применить специальную типовую форму договора (постановление правительства РФ от 27.08.16 № 858).

Если все условия соблюдены, но проверяющие не заменили штраф на предупреждение, можно подать ходатайство должностному лицу, у которого находится ваше дело. Сделать это нужно до вынесения постановления о привлечении к ответственности. Уже вынесенное постановление можно обжаловать в вышестоящем ведомстве или суде.

Компании и ИП, получившие статус субъектов малого и среднего предпринимательства, могут участвовать в госзакупках на особых условиях. Для них проводят специальные тендеры. Сумма обеспечения заявки для малых и средних предприятий ниже, а продавцы — субъекты МСП с хорошей репутацией могут и вовсе не обеспечивать контракт.

  • попадать в рамки лимита по размеру доходов (отличия микробизнеса и малого бизнеса очень значительны: максимальные доходы различаются почти в 7 раз);
  • попадать в рамки лимита по численности сотрудников (численность малого предприятия не должна превышать 100 человек);
  • попадать в рамки лимита по доле участия других компаний в уставном капитале.

Единый – так называется налог, который платят бизнесмены. В текущем году НДФЛ и взнос на доходы платить не придется при налогообложении УСН. Так же не взимается НДС, конечно же, помимо того, что необходимо уплатить в рамках ввоза товаров на территорию России. Что касается единого налога на малый бизнес, его платят по итогу года. Важно, чтобы предприниматели вносили средства не позже тридцатого апреля. То есть, максимум 30.04.2022.

Как уже оговаривалось, идеальной схемы налогообложения не существует. И многие предприниматели пользуются УСН доходы – расходы. В данном случае порядок по уменьшению налога несколько сложнее. Проблема в том, что страховые уплаты вовсе не уменьшают общий годовалый налог. Вместо этого, сумма учитывается при осуществлении других обязательных расходов частного предприятия.

Смоделируем ситуацию: предприниматель заработал за 2022 год около 900 тысяч рублей. В таком случае дополнительный взнос равен 6 тысячам руб. Пример расчета: 900 тысяч – 300 тысяч = 600 тысяч руб. Умножаем на 1% = 6 тысяч. В общей сложности предпринимателю нужно будет перечислить в государственную казну 38 тысяч руб.

Взносы предпринимателей за себя подразумевают финансовые вклады на медицинскую, а так же пенсионную страховку. До прошлого года вносились исключительно внебюджетные фонды, включая ОМС, а так же ПРФ. С нынешнего года ими занимается налоговая служба. Следовательно, за себя частные предпринимателя в ПРФ пошлину платить не будут.

Рассмотрим вопрос о налогах на доходы УСН для малого бизнеса с помощью следующего примера: обычный предприниматель занимается ремонтом часов. Расходы маленькие, так как работает на дому. Всю фурнитуру покупает заказчик, за аренду платить не нужно. Не сложно догадаться, что доход у физического лица-предпринимателя является не стабильным, бизнес держится на кругу постоянных клиентов. Невзирая на указанные факторы, за весь год доход составил 600 000 рублей. Сколько же нужно заплатить?

Рекомендуем прочесть:  Сделки Подлежащие Нотариальному Удостоверению 2022

Обновлены квоты на иностранных работников. Для строительного бизнеса лимит составит 80% от общего числа сотрудников. Для компаний в сфере спорта — 25%, для тех, кто занимается торговлей алкоголем и табаком ‎в специализированных магазинах, — 15%. Запрещено нанимать иностранцев для работы в аптеках, на рынках, в нестационарных торговых точках.

Бизнес сможет оплачивать государственные сборы единым платежом. Предприниматели пополняют налоговый счет, а ФНС самостоятельно списывает деньги для уплаты налогов, пеней, сборов, штрафов, страховых взносов и авансов. Заявление на применение единого платежа можно подать с 1 по 30 апреля, а пользоваться услугой — с 1 июля по 31 декабря 2022 года.

Больничные листы будут только электронными, а пособия по ним выплатят автоматически. Работает это так. Поликлиники и больницы загружают листки нетрудоспособности в информационную систему Фонда социального страхования (ФСС). Оттуда данные поступают работодателю и сотруднику. ФСС рассчитает сумму пособия и перечислит ее работнику.

В июле начнут тестировать новый налоговый режим для малого бизнеса. Компании и ИП на упрощенке освободят от взносов на пенсионное, социальное и медицинское страхование, при этом налоговая нагрузка возрастет. Для компаний с режимом УСН «доходы» ставка составит 8% от выручки вместо 6%. На режиме «доходы минус расходы» — 20% от прибыли вместо 15%. Переход на новый режим добровольный.

Обновлены правила отмены налога на уничтоженное имущество. Налог не нужно платить начиная с того месяца, в котором имущество уничтожено. Для этого надо подать заявление о гибели или уничтожении имущества в любую налоговую службу. По возможности — приложить подтверждающие документы. Если их нет, ФНС сама направит запрос в нужные инстанции.

Льготы для малого бизнеса в 2022 году по страховым взносам будут

Субъекты малого и среднего предпринимательства на выплаты работникам сверх МРОТ начисляют взносы по пониженным тарифам (ст. 427 НК РФ). Данные тарифы можно применять и в 2022 г., и в последующих периодах. Они применяются в отношении выплат в пользу физического лица по итогам каждого календарного месяца, которые превышают МРОТ на начало расчётного периода.

  • 22 % — на обязательное пенсионное страхование в пределах величины базы для исчисления страховых взносов,
  • 2,9 % — на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в пределах базы,
  • 5,1 % на обязательное медицинское страхование.
  • микрокредитные организации;
  • страховые компании;
  • инвестиционные фонды;
  • ломбарды;
  • производители товаров, которые должны платить за использование акциза;
  • НКО;
  • фермы;
  • компании с работниками-иностранцами;
  • нотариусы, адвокаты;
  • некоммерческие пенсионные фонды;
  • и другие типы бизнеса, не имеющие права применять УСН.
  1. Ведется деятельность в пострадавших отраслях. Перечень ОКВЭД утвержден постановлением правительства №434. Перечень дополняется.
  2. Предприятие признано стратегическим, системо- и/или градообразующим, даже если его вид деятельности не указан в Перечне.
  3. Есть один из показателей:
  • общий доход или доход от реализации снизился более чем на 10%;
  • получен убыток за отчетный период 2022 при условии, что за 2022 год убытка не было.
  • В 2022 году он заработает 350 тысяч руб.
  • ИП работает в Москве, а значит, не может использовать пониженную УСН.
  • Взнос составит 21 тысячу руб. (350 тысяч × 6%).
  • Но предприниматель может оплатить только страховые взносы, так как они выше – 43 211 руб. (34 445 + 8766).

Так, например, кредитные организации смогут сами выбирать, какие документы и какая информация им нужна от клиента для открытия счета, принимая во внимание особенности своего документооборота. Необходимо подготовиться к тому, что некоторые требования банка смогут отличаться от привычных нам.

Этот законопроект долго рассматривали и корректировали, прежде чем запустить в реализацию. Закон вступит в силу с 1 января 2022 года, но не раньше месяца с даты его официальной публикации. Новый способ уплаты налогов заработает в экспериментальном режиме все второе полугодие 2022 года, т. е. с 1 июля по 31 декабря.

Единый налоговый платеж сможет действовать как для ИП, так и для других юридических лиц и будет представлять собой возможность оплатить все обязательные платежи одним документом. Причем плательщику нет необходимости указывать вид платежа, срок его уплаты, принадлежность к бюджету и проч. ИФНС должна сама разобраться, за что ей перечислили деньги, и провести их перераспределение. Конечно, вместе с этим у плательщика появится возможность оплачивать взносы и по старинке, т. е. каждый платеж проводить по отдельности. Таким образом, в 2022 году появятся две системы расчетов с бюджетом: стандартная и экспериментальная.

Главные изменения в том, что теперь правила открытия счета смогут устанавливать сами кредитные организации. Возможно, кардинальных изменений в отношениях банка и клиента ждать не стоит, но, вероятно, банки пойдут на разработку более удобных схем взаимодействия с клиентами.

Еще один эксперимент, который начнется с 1 июля 2022 года, и пока только в четырех регионах России: в Москве, Московской и Калужской областях, в том числе — Татарстане. Если эксперимент пройдет успешно, то уже с 1 января 2024 года новая система налогообложения заработает на территории всей России.

Вся «учетная» работа ведется в приложении «Мой налог» на смартфоне и занимает пару минут. Единственная обязанность самозанятого — своевременно внести полученную сумму от покупателя и выдать чек. При этом касса вам не нужна, приложение автоматически подготовит чек и передаст данные. А по итогам отчетного месяца само посчитает сумму налога к уплате и сформирует налоговое уведомление.

Важно, чтобы производство было основной деятельностью. Доля доходов от реализации произведенной продукции должна быть не менее 70% от всех доходов. Если вы выращиваете на продажу рассаду и параллельно торгуете закупленным инвентарем, то доходы от рассады должны быть больше, чем от продажи инвентаря (не вашей продукции).

На этом режиме вы не сможете открыть обособленное подразделение, нанять нерезидентов, работников с правом на досрочную пенсию, а также совместить с другим режимом. Нельзя будет работать по агентским договорам, договорам поручения или комиссии, а также заключать договоры простого или инвестиционного товарищества, доверительного управления, концессионного соглашения.

  • в расходы пойдут не все понесенные затраты, а только перечисленные в ст. 346.16 НК РФ;
  • для включения расхода в налоговую базу у вас должно быть документальное подтверждение этой затраты — налоговая может запросить бумаги;
  • если по итогам года сумма налога окажется меньше 1% от полученных за год доходов, то придется заплатить минимальный налог — 1% от полученных доходов.

Несмотря на то, что единый налог окончательно рассчитывается по итогам года, вы будете платить его в течение года — авансами за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Срок уплаты — не позднее 25 календарных дней со дня окончания квартала. Все уплаченные авансы засчитываются в итоговую сумму налога за год.

Кредитные каникулы и запрет на проверки: как власти поддержат бизнес в условиях санкций

Малый и средний бизнес из пострадавших отраслей может получить отсрочку платежей по кредитам, взятым до 1 марта 2022 года. Максимальный срок каникул — полгода. Воспользоваться ими могут также фирмы и ИП, которые в 2022 году уже обращались за кредитными каникулами из-за коронавируса.

С 9 марта налоговые инспекции временно прекратили подавать в арбитражный суд заявления о банкротстве компаний, у которых есть долги по налогам и взносам. Об этом сообщила ФНС. Приоритетом будет сохранение бизнеса. Для этого ИФНС предписано использовать такие процедуры, как налоговая рассрочка и мировые соглашения.

  • продлевать сроки уплаты налогов, сборов и страховых взносов;
  • переносить сроки сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности;
  • вводить основания и условия освобождения от штрафов за опоздание с уплатой налогов или со сдачей отчетности;
  • приостанавливать, отменять или переносить на более поздний срок налоговые проверки;
  • устанавливать дополнительные основания для отсрочки/рассрочки по уплате налогов, взносов, пеней, штрафов и процентов.

И объявил, что уже разработаны две антикризисные программы льготного кредитования малого и среднего бизнеса. Они позволят компаниям и ИП получить оборотные кредиты сроком до 1 года, а также инвестиционные кредиты на срок до 3 лет. По обеим программам ставки будут не более 15% годовых для малых компаний и не более 13,5% — для средних. Программы пока в разработке, как появятся подробности, расскажем о них.

  • соблюдение лицензионных требований;
  • компании и ИП, которые работают в определенных сферах, в частности в здравоохранении, в образовании, в социальном обслуживании, теплоснабжении;
  • фирму или предпринимателя, которых менее трех лет назад привлекли к ответственности по КоАП РФ в виде приостановления деятельности.

    проверки субъектов МСП, чья деятельность связана с рисками для жизни и здоровья граждан; проверки субъектов МСП, чья деятельность попадает в список перечисленный в ФЗ №294; налоговые проверки, при отзыве лицензии или нарушениях, объекты чья деятельность является государственной тайной, пробирный надзор и др.
Рекомендуем прочесть:  Прожиточный Минимум Для Работающих Кемеровской Обл 2022

На сайте Налоговой службы еще с 2022 года существует Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, созданный на основании данных отчетности. Такая база данных позволяет проверить, правильно ли указаны сведения о бизнесе. Чтобы проверить свою организацию, достаточно указать номер ИНН организации или ИП, ОГРН, ОГРНИП, название или ФИО. Если организация (ИП) числятся в реестре МСП, то может претендовать на получение льгот для малого бизнеса в 2022 году. Если в реестре нет вашего ИП или организации, указаны неверные данные, то нужно подать заявку на предоставление верных сведений.

    ИП или организация входят в реестр МСП или являются социально-ориентированной НКО (сотрудников не больше 250, годовой оборот не больше 2 млрд. руб.) ИП или организация имеет срок действия с момента регистрации, не превышающий 2 года ИП или ООО по ОКВЭД попадают под перечень пострадавших отраслей экономики ИП или ООО не находятся на ликвидации, не оформляют банкротство, в ее отношении не принято решение об исключении из ЕГРЮЛ, ИП не снято с учета и ведет свою деятельность Нет задолженности по налогам и страховым взносам свыше 3 тысяч рублей

В 2022 году согласно Постановлению правительства РФ №2371 от 21 декабря 2022 года планируется эксперимент по внедрению цифровой платформы для малого и среднего предпринимательства. Платформа представляет собой экосистему для бизнеса, в которой интегрированы 20 сервисов от федеральных министерств, контролирующих органов и ведомств, банков и фондов по поддержке предпринимателей. Платформа МСП позволит упростить открытие и ведение, а также развитие бизнеса. Здесь можно узнать о доступных проектах поддержки, получить необходимые консультации.

Правительство планирует внести значимые поправки в Налоговый кодекс. Теперь появится возможность значительно быстрее вносить поправки в налоговое законодательство, в частности продлевать сроки уплаты налогов. Известно, что новый порядок налогообложения будет работать как минимум до конца года.

Что изменилось для бизнеса с 1 января 2022 года

  • для перехода на УСН выручка не должна превышать 123,3 млн руб.;
  • чтобы остаться на этом налоговом режиме и платить 6% от выручки (15% от прибыли), сумма выручки не должна быть более 164,4 млн руб.;
  • чтобы сохранить УСН с повышенной ставкой (8% от выручки или 20% от прибыли), предельная величина выручки составляет 219,2 млн руб.
  • занимаются опасным видом деятельности – вопрос о категории риска решают проверяющие ведомства;
  • в течение 3 последних лет грубо нарушали КоАП РФ, либо приостанавливали деятельность из-за наложенных санкций;
  • работают по лицензии, если цель визита инспекторов – проверка соблюдения условий этой лицензии.

Процедура оформления ЭЦП для сотрудников (например, для бухгалтерии) не изменится – по-прежнему можно будет оформлять подпись в удостоверяющих центрах. Для этого потребуется электронная доверенность от компании, заверенная ЭЦП генерального директора: в противном случае подпись оформят на физическое лицо.

В тестовом режиме ввели Единый налоговый платеж (ЕНП) – с его помощью предприниматели смогут оплачивать налоги, сборы, штрафы, пени и страховые взносы единым платежным поручением. Налоговая самостоятельно зачет суммы как в счет обязательных платежей, так и недоимок. Очередность зачета установлена следующим образом: сначала ФНС погасит недоимки, затем оплатит из суммы ЕНП платежи по налогам, взносам и сборам, затем учтет долги по пеням, процентам и штрафам.

  • выручка организации будет меньше 2 млрд руб.;
  • не менее 70% выручки организации составят средства, полученные за услуги общественного питания;
  • у работников организации среднемесячный заработок будет выше, чем аналогичный показатель по отрасли в регионе (это условие вступит в силу в 2024 году).

На развитие малого бизнеса дают 2022

«Помимо широкого спектра программ прямой финансовой поддержки субъектов МСП в Москве реализуются проекты по развитию инфраструктуры для бизнеса. В 2022 году в городском бюджете предусмотрено выделение 4,8 млрд рублей организациям, осуществляющим деятельность в сфере методологической, организационной и информационной поддержки бизнеса, помогающие продвижению товаров, работающие с инновационными компаниями», — отметил Павел Дитятев.

В настоящий момент в фокусе внимания Банка России, помимо дальнейшего повышения доступности банковского кредитования, находится внедрение и поддержка инструментов финансирования, альтернативных банковскому кредиту, таких как краудфинансирование, фондовый рынок, факторинг. Их использование расширяет возможности предпринимателей по выбору наиболее подходящего и комфортного для себя способа финансирования.

Ответ: Сумму гранта вы должны включить в состав внереализационных доходов. А вот порядок такого включения будет зависеть от того, предоставлен грант в рамках Федерального закона от 24.07.2007 N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (далее — Закон N 209-ФЗ) или нет. Поясним подробнее.

После получения статуса безработного необходимо заполнить заявку на получение субсидии. На этом этапе представители ЦЗН уже поинтересуются, какой бизнес человек планирует открыть. Если коротко: продажа табака и алкоголя — однозначный отказ. Что-то перспективное и полезное для региона — одобрение.

Всего к 2024 году на цифровой платформе планируется реализовать порядка двух десятков различных сервисов, верифицированных бизнесом. Работа экосистемы позволит решить улучшить распространение информации о существующих мерах поддержки, избавит от необходимости их получения по-отдельности, каждый раз собирая новый пакет документов.

Выбираем выгодную систему налогообложения для ИП на 2022 год

  • услуги учителя-дефектолога;
  • ландшафтное проектирование;
  • курьерская деятельность (деятельность по доставке товаров, посылок, пакетов);
  • чистка салонов транспортных средств;
  • содержание могил и уход за ними;
  • аренда, прокат развлекательного и спортивного оборудования (велосипеды, коньки, туристическое снаряжение и пр.).

Такая норма следует из положений пункта 2 статьи 324 НК. Именно из этой нормы следует, что если вы оказываете несколько видов услуг одновременно, при этом один из них попадает под УСН, а второй под ОСН, то применять УСН вы не вправе. Придется применять ОСН с уплатой подоходного налога.

Как правило, предпринимательская деятельность характеризуется тем, что ИП не осуществляют деятельность строго по шаблону, как написано в НК или по видам деятельности в ОКЭД. Всегда есть особенности и нюансы, вызванные тонкостями бизнеса и желанием развития/расширения предпринимательской деятельности.

Например. Если ИП одновременно осуществляет несколько видов деятельности и при этом некоторые виды деятельности могут облагаться единым налогом (реализации товаров, работ, услуг физическим лицам), то ИП вправе уплачивать УСН или подоходный налог одновременно с единым налогом.

Приведу еще один пример. ИП осуществляет деятельность в области программирования и одновременно сдает в аренду недвижимое имущество физическим лицам. В такой ситуации он вправе по первому виду деятельности применять УСН, а по сдаче имущества в аренду применять единый налог. Это следует из главы 33 НК. Уплата единого налога заменяет, в частности, уплату подоходного налога с физлиц по доходам, получаемым плательщиками при осуществлении видов деятельности, признаваемых объектом налогообложения единым налогом (подп. 1.1 ст. 336 НК).

Государственные программы 2022 года по поддержке малого предпринимательства

С 2022 года юрлица и ИП получают субсидии на участие в международных выставках и ярмарках. Величина такой государственной поддержки по каждому мероприятию для субъектов МСП — 700 тыс. руб., для крупного бизнеса — 2 млн. руб. В течение года субъекты могут получить субсидии на возмещение расходов по 3-м мероприятиям.

На основании Постановления Правительства от 21.12.2022 г. № 2371 утверждены сроки начала действия эксперимента по оказанию субъектам МСП господдержки на основе цифровой платформы. Эксперимент будет запущен с 1 февраля 2022 года и продлится до 1 февраля 2025 года.

АО «МСП Банк» является своего рода гарантом исполнения субъектами малого бизнеса взятых на себя кредитных обязательств и разделяет с банками риски, возникающие при ухудшении финансового состояния заемщика. Для получения гарантийного продукта субъекту малого бизнеса нужно обратиться за кредитом в банк-партнер этой организации.

В 2022 году чиновники планируют запустить цифровую платформу малого бизнеса, через которую субъекты будут выбирать и получать удаленно необходимые меры поддержки. Новые предложения подготовлены для сфер туризма, сельского хозяйства, участников международных выставок.

Кроме того, можно воспользоваться поиском на сайте «Мой бизнес» в разделе «Центры инфраструктуры МСП в вашем регионе». Здесь достаточно указать на карте регион, после чего система предоставит сведения о местных отделениях и укажет сайт, на котором содержится вся информация по господдержке.

Сумма вычета -10 000 рублей.Ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% уменьшается до 4%. Расчет автоматический.Налог начисляется автоматически в приложении. Уплата — не позднее 25 числа следующего месяца.Выгодные налоговые ставки: 4% — с доходов от физлиц.6% — с доходов от юридических лиц и ИП.

Повышение НДС на 2 п. п. – одна из ключевых неприятностей следующего года для любого бизнеса, в том числе для малого. У компании – производителя мармелада «Энерджи фуд рус» четыре основных контрагента: поставщик витаминов, фабрика мармелада, продавец упаковочного картона и логистическая компания, доставляющая товар в магазины. Все контрагенты платят НДС, знает совладелец «Энерджи фуд рус» Александр Сенин.

Рекомендуем прочесть:  Просрочка В Мфо Что Делать Форум

Важно своевременно предположить, на какие затраты ориентироваться, потому что выбирать вид налогообложения возможно лишь раз в году. Как уже оговаривалось, налоговые взносы могут быть понижены региональным законодательством, но не более, чем на 1% для режима «УСН ДОХОДЫ», но не больше, чем на 5% для «УСН Доходы минимум Расходы». Таким образом, последний вариант значительно выгоднее с учетом нововведений текущего года для малого бизнеса.

С 1 января 2022 года в Москве, Московской области, Калуге и области, а также Республике Татарстан стартует тестовый период по изучению нового режима упрощенного налогообложения. Правильное название — налог на профессиональный доход, народное — налог для самозанятых. Ставка налога — 4% (при работе с частными лицами) и 6% (при оказании профессиональных услуг предприятиям).

Основное отличие от действующих сборов за загрязнение окружающей среды – администрирование налоговой службой. Экологический налог появится в НК РФ в виде отдельной главы, разработка проекта уже завершена. Плательщиками вводимого налога в новом году станут:

Малый бизнес критерии отнесения в 2022 году

Особенности проведения закупок среди субъектов МСП установлены, наряду с положениями федерального закона от 18 июля 2011 г. № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» (далее — Закон № 223-ФЗ), в постановлении Правительства РФ от 11 декабря 2022 г. № 1352 «Об особенностях участия субъектов малого и среднего предпринимательства в закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» (далее — ПП РФ № 1352).

Что касается налоговых преференций для СМП, то на сегодняшний день они устанавливаются исключительно на региональном и местном уровнях. Возможно введение льгот по уплате региональных и местных налогов (налога на имущество, земельного и транспортного налогов), а также льготных ставок по налогу на прибыль (в части, зачисляемый в региональных бюджет), единому налогу в рамках УСН.

На сегодня лимит стоимости ОС в бухгалтерском учете — 40 тыс. рублей. Это означает, что актив, имеющий все признаки ОС, но стоимостью меньше лимита, есть возможность сразу списать на издержки после начала использования – исходя из норм ПБУ 6/01 он признается материальными запасами.

Но при всем при этом нужно заметить, что малым и средним предприятиям необходимо проверять данные о своей организации в специальном реестре ФНС, кроме этого особенно важно контролировать ситуацию с выручкой и общим доходом, средней численностью компании и ограничениями со стороны сотрудников. Среднюю численность необходимо отслеживать, чтобы не выйти за рамки критериев.

Что касается налоговых преференций для СМП, то на сегодняшний день они устанавливаются исключительно на региональном и местном уровнях. Возможно введение льгот по уплате региональных и местных налогов (налога на имущество, земельного и транспортного налогов), а также льготных ставок по налогу на прибыль (в части, зачисляемый в региональных бюджет), единому налогу в рамках УСН.

По сути правила отнесения имущества к амортизируемому не изменятся.Консервация основных средств Из пункта 3 статьи 256 НК РФ будет исключена норма о продлении срока полезного использования основного средства на период нахождения объекта основных средств на консервации.

В итоге отпадет необходимость в пересчете срока полезного использования объекта основного средства после его расконсервации.Метод начисления амортизации Метод начисления амортизации налогоплательщик сможет менять не чаще одного раза в пять лет (скорректирован пункт 1 статьи 259 НК РФ). Сейчас закреплена обязанность ждать пять лет только для перехода с нелинейного метода на линейный метод начисления амортизации. Новая норма лишит организации возможности часто менять метод начисления амортизации.Восстановление НДС Организации при переходе на ЕНВД по одним видам деятельности с сохранением общего режима налогообложения по другим видам деятельности будут обязаны восстановить НДС, ранее принятый к вычету по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активы, имущественным правам, когда они переданы или начинают использоваться для осуществления деятельности, переведенной на ЕНВД.

Подача в инстанции. Отслеживание. Контроль каждого движения дела. Всегда есть вероятность, что клиенту не нужно идти в суд или составлять претензию и иные документы, так как перспективы выиграть нет и клиент зря потратит время и деньги, хуже того, усугубит свое положение.

и по земельному налогу. Пенсионер, владеющий земельным участком до 6 соток, полностью освобожден от уплаты налога за землю. Налог на землю не платят неработающие пенсионеры, льгота предоставляется только на один объект; транспортный налог также региональными властями пенсионерам предоставляется льгота на его оплату.

  1. сдача в аренду или реализация недвижимого имущества или движимого (собственного транспорта);
  2. преподавательская работа;
  3. консультации, консалтинг;
  4. лотерейные выигрыши;
  5. дивиденды по условиям долевого участия в осуществляемой российскими компаниями деятельности.

Предположим, зарплата руководителя отдела продаж Полева И.Д. — 65 000 руб. в месяц. Данный сотрудник состоит в штате компании, которая не относится к субъектам малого и среднего предпринимательства. Полев является гражданином России и постоянно проживает в ней. Рассчитаем сумму страховых взносов, которую работодатель должен ежемесячно перечислять с зарплаты Полева И.Д. в бюджеты фондов за свой счет.

С помощью компенсационных выплат можно законно часть зарплаты не облагать страховыми взносами. Например, это относится к возмещению сотрудникам процентов на погашение ипотечного кредита. С данных сумм страховые взносы не уплачиваются, НДФЛ не начисляется с сумм, не превышающих лимит 3 % от ФОТ.

Для разных категорий плательщиков (страхователей) применяются разные тарифы страховых взносов. Взносы с выплат своим работникам уплачивают ИП и юрлица, а предприниматели также обязаны платить страхвзносы «за себя». О том, какими в следующем году будут фиксированные страхвзносы ИП, мы рассказывали в предыдущей публикации, а здесь рассмотрим, какие ставки по страховым взносам на 2022 год предусмотрены законодательством для страхователей, производящих выплаты физлицам.

Минусы способа: Сейчас пристальное внимание и банков, и ФНС направлено на сделки организаций с ИП, особенно это касается предпринимателей «одиночек». Кроме того такие операции могут попасть и в поле зрения Росфинмониторинга, потому что этот способ часто используется для вывода «налички» в «серых» налоговых схемах.

Если в вашем бизнесе большая ротация персонала, например, у вас постоянно меняются менеджеры, программисты, продавцы и т. д., то вам имеет смысл рассмотреть оформление с новыми сотрудниками ученических договоров. Этот вариант оптимизации позволит три месяца пока сотрудник проходит обучение и стажировку не начислять на его доход страховые взносы. При этом сам работник по сути ничего не теряет.

Налоги в 2022 году: что нужно сделать прямо сейчас

Если ты планируешь работать с НДС и не подавала уведомление до 31 декабря 2022 года, то всё ещё можешь это сделать до 20 января 2022 года. При выборе НДС ты становишься плательщиком подоходного налога с доходов индивидуального предпринимателя, то есть переходишь на ОСН – общую систему налогообложения. Других вариантов для работы с НДС для индивидуальных предпринимателей не предусмотрено.

Если ты занималась одной из них, то можешь выбрать перейти на УСН или платить подоходный налог. Если ты выбираешь УСН, то уведомление необходимо подать до 31 января 2022 года. Срок для перехода на подоходный налог не предусмотрен. Если ты решила перейти с единого на УСН или подоходный, то, помимо уведомления, нужно внести изменения в декларацию по единому налогу за 1 квартал 2022 года.

Сложность подоходного налога в его учёте: чтобы уменьшить налог надо увеличить расходы. Для начала выпиши все свои расходы. Скорее всего над многими ты даже не задумывалась, а просто платила из личного дохода. К расходам могут быть отнесены: аренда, коммунальные платежи, банковское обслуживание, интернет, телефон, обслуживание КСА, амортизация основных средств (принтер, компьютер и другое), вода, покупка мыла/антисептиков и так далее.

Налоговый кодекс в новой редакции принят, изучать его времени нет, а новые правила действуют уже вчера. Вместе разбираемся с основными изменениями для индивидуальных предпринимателей и с тем, что нужно сделать прямо сейчас. А также выбираем новую систему налогообложения, если твоя уже не актуальна.

Декларация за первый квартал 2022 года уже подана и налог уплачен из ставок, действовавших на 31 декабря 2022 года. Новые ставки действуют с февраля 2022 года, а, значит, до 31 января 2022 года нужно внести изменения в поданную декларацию и доплатить налог исходя из новых ставок. Уплата налога ежемесячная, 1-го числа. Квартальная отчётность – не позднее 1-го числа отчётного периода.

Оцените статью
Бюро юридической информации населению