⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Получение Налогового Вычета При Покупке Квартиры В 2022 Году Неработающим Пенсионером». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
- на медицинские услуги, полученные в процессе собственного лечения;
- на лечение, оказанное супругу(-е), родителям, несовершеннолетнему ребенку или подопечному;
- на лекарственные препараты, купленные за свой счет;
- на взносы по добровольному личному страхованию, а также страхованию супруга(-и), родителей, детей и подопечных.
- Вычет предоставляется в размере расходов, произведенных на покупку или возведение жилого объекта (нескольких объектов), но в пределах лимита в 2 млн. рублей. Умножаем данный лимит на ставку 13% и получаем максимальную сумму, на которую можно рассчитывать при возврате НДФЛ, равную 260000 рубелей.
- Лимит в 2 млн. рублей распространяется на 1 человека, а не на имущественный объект. То есть по одному и тому же жилому помещению, оформленному в совместное владение, вычет в размере до 260000 рублей может получить каждый из супругов. При этом не имеет значения, долевая это собственность либо оформленная только на одного из супругов.
- При приобретении жилья в ипотеку лимит на вычет повышается до 3 млн. рублей.
- За один налоговый период (год) можно возместить не более 13% от совокупного годового дохода. Невыплаченный остаток можно переносить на будущие периоды.
- Исключительным правом пенсионера является возможность вернуть НДФЛ, уплаченный за 3 года, которые предшествовали году возникновения права на вычет. Например, если квартира была куплена в год выхода на пенсию, то возместить НДФЛ можно за предыдущие 3 года, в которые гражданин еще был трудоустроен.
Примеры расчета вычета
Строгих сроков подачи заявления на вычет не установлено. Подать его можно в любой момент на протяжении года. Исключение составляют только ситуации, когда помимо оформления льготы налогоплательщику необходимо отчитаться о доходах, подлежащих налогообложению. Например, при продаже квартиры или автомобиля, которыми он владел менее 3 лет. Чтобы отчитаться за 2022 год, таким гражданам необходимо предоставить в налоговые органы декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2022 года.
Многим пенсионерам положена налоговая компенсация, даже учитывая тот факт, что пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц. Возмещение НДФЛ при покупке квартиры обеспечивается за счет предоставленного пенсионеру права распределить невыбранный остаток компенсации на 3 года, предшествующие приобретению.
Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры и как его получить в 2022 году
Срок для проверки сведений, изложенных в декларации, и перечисления денег установлен в 3 месяца с даты сдачи бумаг. Это значит, что если декларация была сдана 19 марта 2022 года, то вычет при покупке квартиры для пенсионеров должен поступить до 19 июня 2022 года включительно.
Кто может оформить компенсацию
Пример. Пенсионерка Васильева А.Н. официально трудится бухгалтером в фирме. Она купила жилье в начале 2022 года, после чего сохранила все документы о покупке. В 2022 году пенсионерка будет вправе возвратить из бюджета часть НДФЛ за 2022 год, а также за предшествующие три (с 2022 по 2022 года). Если возвращенных денег не хватит – она сможет просить работодателя не удерживать НДФЛ с зарплаты, пока вычет не будет исчерпан полностью.
Может ли работающий пенсионер получить имущественный вычет? Пенсионер может воспользоваться вычетом, если у него в налоговом периоде были любые облагаемые по ставке 13% доходы, например, зарплата, доход от сдачи имущества в аренду и т.п.
Имущественный вычет для пенсионеров
Доход продавца от продажи имущества облагается НДФЛ по ставке 13%. Какой-либо особый имущественный налоговый вычет для пенсионеров, продающих свое жилье, участки, иные объекты, не предусмотрен. Вычет при продаже недвижимости, находившейся в собственности менее минимального предельного срока (3 или 5 лет) для всех налогоплательщиков ограничен лимитом в 1 млн. руб. (п. 2 ст. 220 НК РФ). Он также может быть распределен по нескольким объектам или оформлен по одному объекту. Также у продавца имеется дополнительная возможность – можно уменьшить налогооблагаемый доход по сделке на сумму документально подтвержденных затрат, которые он понес при покупке продаваемого объекта.
Может ли пенсионер получить имущественный вычет
Квартира была приобретена в собственность неработающим пенсионером Чайковским И.А., но его доходы в последние 5 лет составляет только пенсия, в то время как его жена продолжает работать. В этом случае вычет может быть заявлен супругой пенсионера. Такая возможность предусмотрена ст. 34 Семейного кодекса РФ, которая указывает на совместный характер владения имуществом, приобретаемого в браке, а также Письмом ФНС от 30.03.2022 г. № БС-3-11/1367@.
Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры относится к категории имущественных вычетов. Условия и порядок их предоставления регулируются ст. 220 Налогового кодекса (НК) РФ.
Все про налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры
При покупке квартиры за свой личный счет максимальный вычет (лимит) будет равен размеру фактических расходов, произведенных по договору купли-продажи. В случае использования кредитных ресурсов появляется право на еще один имущественный вычет. Он будет равен сумме фактических расходов на проценты по кредиту, который был потрачен на покупку квартиру, или за счет которого был рефинансирован ранее взятый на покупку такой квартиры кредит. В первом случае лимит – 2 млн. рублей. Во втором (погашение кредитных процентов) – 3 млн. рублей. Получить можно и тот, и другой вычет, если квартира покупалась частично за свой счет, а частично – за кредитные деньги.
Какой пенсионер, покупая квартиру, вправе получить налоговый вычет
Сумма, на которую фактически вправе претендовать пенсионер, конечно же, будет меньше. Указанные лимиты – лимиты для расходов, которые дают право на вычет. Сам же максимальный размер вычета не может превышать 260 тыс. рублей (13% от 2 млн. рублей) для компенсации личных затрат и 390 тыс. рублей (13% от 3 млн. рублей) для компенсации расходов на проценты по кредиту.
Но есть также другое особенности: начиная с 1 января 2022 года любой работающий пенсионер имеет возможность получить вычет не только за текущий период, но еще и вернуть сумму НДФЛ за 3 года, которые предшествовали дате приобретения объекта недвижимости.
Если бы пенсионер закончил работать в 2022 году, то выплаты будут произведены ему только за 2022 и 2022 год, но не раньше, а вот если пенсионер не работает уже больше 3 лет – перенести имущественный вычет ему не удастся.
Налоговый вычет работающим пенсионерам
С работающими пенсионерами все рассчитывается немного по-другому, они без проблем могут оформить имущественный вычет, поскольку получают официальную зарплату, облагаемую НДФЛ. В этом случае пенсионер расценивается, как и любой другой работающий собственник, соответственно может получать имущественный вычет на общих основаниях.
Когда приобретение жилья осуществляется с привлечением средств банка, за которые нужно уплачивать установленные договором проценты, то в сумму вычета на приобретение жилья включается еще сумма фактически уплаченных процентов. При этом действует лимит в отношении общей суммы вычета в размере 3000000 рублей.
Он представляет собой льготу по НДФЛ, которую получает покупатель квартиры или дома в виде возврата ранее уплаченного налога или же освобождение от уплаты налога в пределах, установленных нормами права лимитов, или стоимости дома или квартиры.
За три года до покупки
- Стоимость покупки или строительства квартиры, дома, доли данных объектов.
- Стоимость покупки земельного участка, на котором находится дом или квартира, или произведено строительство жилья.
- Факт привлечения для покупки недвижимости заемных средств позволяет включить в вычет сумму процентов, уплаченных по этим кредитным договорам.
- Если квартира или дом покупается непосредственно у застройщика, и они идут без внутренней отделки, то расходы на осуществление данных работ можно включить в вычет.
Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.
- от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
- сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
- других доходов, с которых заплачен НДФЛ.
Изменения 2022 года в вычете на приобретение жилья пенсионерам
Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2022 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.
Если продавец фактически не получает прибыли, то он освобождается от НДФЛ (п.5 № 63-ФЗ от 15.04.2022 г.). Расчет налога на проданную квартиру в 2022 г. осуществляется с учетом кадастровой стоимости объекта (понижающий коэффициент составляет 0.7, с 1 января 2022 г. произойдут некоторые изменения – они изложены в № 63-ФЗ от 15.04.2022 г.). Если объект недвижимости приобретен после 01.01.2022 г., то учитывается либо сумма, указанная в договоре купли/продажи, либо кадастровая стоимость (выбирается наибольшая цена).
Возврат налога при покупке квартиры в 2022 году
- при покупке жилья на вторичном рынке или при строительстве – 2 млн. руб. (экономия составит 13% от этой суммы – 260 тыс. руб.);
- если недвижимость приобретается в кредит – 2 млн. руб. (компенсация НДФЛ) и 3 млн. руб. (погашение процентов по банковскому займу) – экономия составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.).
Продавцы недвижимости
Если расходы покупателя меньше 2 млн., то предоставленную государством льготу он использует не полностью. Налоговый вычет предоставляется на потраченную сумму (в нее входит стоимость не только жилья, но также ремонтных работ, если документально подтверждена необходимость их проведения). В 2022 г. продолжается действие законодательно закрепленного права на возврат подоходного налога при покупке еще одной квартиры. Льгота насчитывается на оставшуюся неиспользованной сумму (она умножается на 13% – полученная цифра составляет экономию при выплате НДФЛ). Это не касается льготы на погашение процентов – она предоставляется 1 раз.
Пример: пенсионерка Яблокова О.В. получает государственную пенсию, и также она официально сдает в аренду квартиру. Денежные средства, которые она получает от сдачи квартиры в аренду, облагаются налогом на доходы (Яблокова О.В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог). В 2022 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру. Начиная с 2022 года Яблокова О.В. вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду. Соответственно, Яблокова не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного вычета.
Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2022 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение. Соответственно, с 2022 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. (Письмо ФНС России от 28.04.2022 № БС-4-11/8296@, Письма Минфина России от 15.05.2022 № 03-04-05/27966 и от 17.04.2022 № 03-04-07/17776).
Получение имущественного вычета по дополнительным доходам
Пример: В 2022 году Журавлев А.К. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2022 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн.рублей. По окончании 2022 года (в 2022 году) Журавлев А.К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2022, 2022, 2022, 2022 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета). В случае, если уплаченного им за 2022-2022 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы.
Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2022 года, вышедший на пенсию в 2022 году и продолжающий работать, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором была приобретена квартира (за 2022 год), за предыдущие годы, на которые он переносит остаток вычета (за 2022, 2022, 2022 годы), и за последующие годы, в которых он будет получать доход, облагаемый НДФЛ (допустим, за 2022 год и т.д.).
Налоговый вычет для пенсионеров
Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2022 года, вышедший на пенсию в 2022 году и уволившийся с работы в 2022 году, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором он купил квартиру и работал (за 2022 год), и за предыдущие 3 года, на которые он переносит остаток вычета (за 2022, 2022, 2022 годы).
Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры
Налоговый социальный вычет за медицинские услуги, за исключением дорогостоящих, ограничивается суммой в размере 120 000 рублей в год. При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т. е. не более 15600 рублей (120 000 х 13%) (подп. 3 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).
Если вам необходима помощь в подготовке и сдаче в налоговую инспекцию всех необходимых документов для получения налогового вычета, то наш дежурный юрист онлайн готов это сделать за вас в кротчайшие сроки.
Если НВ и перенос остатка, заявляются также и по тратам на погашение процентов по кредиту на покупку жилья, к пакету документов необходимо будет добавить кредитный договор, график уплаты процентов и бумаги, подтверждающие непосредственную уплату процентов.
Имущественный вычет при продаже имущества пенсионером
- До 2022 года данным правом обладали только пенсионеры, не имеющие другого источника дохода, кроме пенсий. В связи, с чем работающие пенсионеры данной привилегии были лишены и налоговый вычет представлялся им на общих основаниях, что ставило их в неравное положение с обычными налогоплательщиками.
- С 2022 года работающих и неработающих пенсионеров уравняли в правах и с указанного периода, граждане, находящиеся на пенсии, но имеющие дополнительный источник доходов могут воспользоваться правом на перенос остатка и получить дополнительно вычет за 3 предшествующих года.
- на медицинские услуги, полученные в процессе собственного лечения;
- на лечение, оказанное супругу(-е), родителям, несовершеннолетнему ребенку или подопечному;
- на лекарственные препараты, купленные за свой счет;
- на взносы по добровольному личному страхованию, а также страхованию супруга(-и), родителей, детей и подопечных.
Правила расчета имущественного вычета были значительно изменены в 2022 году со вступлением этих изменений в силу с января 2022 года. В 2022 году их пересмотр не планируется. Заключаются данные правила в следующем.
Примеры расчета вычета
Все расходы должны быть подтверждены договорами с медицинскими или страховыми учреждениями, квитанциями и чеками на оплату их услуг и покупку медикаментов. Их вместе с декларацией 3-НДФЛ, справкой о доходах и документами, подтверждающими родство с проходящим лечение членом семьи, следует предоставить в ИФНС.