Что выгоднее ип парикмахерские услуги, патент или енвд

⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Что выгоднее ип парикмахерские услуги, патент или енвд». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Применение патентной или вмененной системы налогообложения возможно только при соблюдении ряда определенных ограничений (например, по виду предпринимательской деятельности, по численности персонала, по месту ведения бизнеса) (ст. 346.26, ст. 346.43 НК РФ).

Что выгоднее – патент или ЕНВД

Патент и ЕНВД – это два налоговых режима, применяемых предпринимателями в отношении определенных видов деятельности, в том числе для минимизации налоговой нагрузки и упрощения ведения учета. А какой из двух спецрежимов является наиболее привлекательным для ИП?

Патент или ЕНВД: что выгоднее

Оба спецрежима вводятся в действие в регионе местными властями (п. 1 ст. 346.26, п. 1 ст. 346.43 НК РФ). То есть в принципе какой-то из этих спецрежимов может быть и недоступен в конкретном регионе. Объектом налогообложения как при ЕНВД, так и при Патенте является потенциально возможный доход, определяемый в соответствии с видом деятельности. Величина налога в обоих случаях не зависит от суммы фактически полученных доходов (ст. 346.27, п. 1, п. 2, ст. 346.29, п. 7 ст. 346.43, ст. 346.47 НК РФ).

Налоговая система при регистрации ИП определяет налоги и взносы, которые будет в дальнейшем платить предприниматель. И у каждой системы есть свои плюсы и минусы, а к разным видам деятельности подходит определенная наиболее выгодная система налогообложения.

Патент или ЕНВД — в чем разница и что лучше для ИП

А чем же отличается ЕНВД от системы патента? ЕНВД требует сдачу ежеквартальной отчетности, ПСН – не требует. Ограничения для ИП с ЕНВД: штат сотрудников до 100 человек, торговая площадь не более 150 м2, использование машин для перевозок не более 20 единиц.

Главные отличия патента от ЕНВД

Патент или ЕНВД не могут быть единственной системой налогообложения. Чтобы одна из этих систем присутствовала в организации, ее необходимо совмещать с основной (либо УСН, либо ОСНО). Патент подходит 63-м установленным законодательно видам деятельности. Как правило, это персональные услуги, оказанием которых может заниматься небольшой штат сотрудников до 15 человек.

• банки, ломбарды, инвестфонды, страховщики, НПФ, профессиональные участники рынка ценных бумаг, микрофинансовые организации;
• фирмы с филиалами;
• казенные, бюджетные учреждения;
• компании, проводящие и организующие азартные игры;
• иностранные фирмы;
• организации – участники соглашений о разделе продукции;
• компании, чья доля участия других организаций превышает 25 % (кроме некоммерческих организаций, бюджетных научных и образовательных учреждений и тех, где уставный капитал полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов);
• организации, остаточная стоимость ОС в которых превышает 150 миллионов рублей.

LashesLove — продажа материалов i-Beauty для наращивания ресниц в Москве (Ресницы, праймер, патчи, микробраши, пинцеты по низкой цене в Москве)

Законы о дифференцированных налоговых ставках УСН «Доходы минус расходы» ежегодно принимаются на местном уровне. Делается это до начала года, в котором они вступят в силу. Получить информацию о размерах планируемой ставки в определенном субъекте РФ вы можете в территориальной налоговой инспекции либо местной администрации.

Системы налогообложения для салонов красоты: обзор основных систем

Закон предоставляет обществу больше возможностей по сравнению с ИП, из-за чего большая часть бизнесменов останавливает свой выбор именно на этой организационно-правовой форме. Какой комплект документов необходимо подготовить, чтобы произвести регистрацию салона по форме ООО?

• Вид предпринимательской деятельности: Парикмахерские и косметические услуги;
• Размер налоговой базы (потенциального возможного годового дохода) для Парикмахерских и косметических услуг: без наёмных работников — 107 000 руб. в год; со средней численностью наемных работников от 1 до 4 включительно — 200 000 руб. в год.

Сравнение выгоды использования двух специальных режимов — Единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и Патентной системы налогообложения (ПСН) для ИП определенного вида деятельности — до сих пор остается одним из самых популярных вопросов, которые задают индивидуальные предприниматели в рамках налоговых консультаций.

2. Расчет ПСН

Согласно статьи 26.3 Налогового Кодекса РФ деятельность по оказанию бытовых услуг физическим лицам на платной основе (кроме деятельности ломбарда и ряда других видов деятельности) подпадает под льготный режим налогообложения — Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). В связи с этим оптимальной системой налогообложения для парикмахерской является ЕНВД.

• Уплата налога авансом.
• Неуплата в срок означает утрату патента.
• Условием применения патента является ограничение по числу наёмных работников – максимум 15 человек.
• Условием применения патента является ограничение дохода, суммарно по всем видам деятельности на патенте с начала года – 60 млн. руб.
• Патент можно приобрести на определенное количество месяцев, что удобно при сезонной работе.
• Стоимость патента не уменьшается на страховые взносы.

Переход на ЕНВД производится на основании заявления ИП, которое подаётся по месту ведения деятельности или по месту жительства (зависит от вида деятельности). Это означает, что если предприниматель ведёт деятельность в разных регионах, то отчитываться необходимо будет в разные налоговые органы. Сумма налога, скорее всего, будет отличаться, так как расчет налога производится по формуле, и один из показателей — коэффициент К2, устанавливаемый местными властями, может быть как в фиксированном размере, так и в виде формулы из десятка показателей.

Особенности применения ПСН

В соответствии со ст. 346.43 НК РФ патентная система налогообложения (ПСН) действует на территории субъектов РФ в соответствии с региональными законами. В НК РФ приведен подробный список видов деятельности, подпадающих под действие патента.

— Патент (налогообложение, основанное на патенте) – эта система разрешена к использованию только для ИП, причем занимающихся особыми видами деятельности. Их перечень устанавливается на уровне региона. По сути, вы не будете платить налог как таковой, считая его по результатам деятельности, а просто покупаете патент, срок действия которого длится не более года.

Патент или ЕНВД

• в течение 10 рабочих дней до начала применения ПСНО подать заявление в ИФНС по форме 26.5-1 ( Приказ от 11.07.2022 № ММВ-7-3/544@ ). То есть чтобы перейти с 01.01.2022, подать это заявление нужно не позднее 18.12.2022;
• рассмотрение заявления и выдача патента займет 5 рабочих дней (п. 3 ст. 346.45 НК РФ);
• после этого нужно сняться с учета в качестве плательщика ЕНВД путем подачи заявления по форме № ЕНВД-4 ( Приказ от 11.12.2022 № ММВ-7-6/941@ ) в срок не позднее 5 рабочих дней с даты перехода на ПСНО (п. 3 ст. 346.28 НК РФ ). В нашем случае это нужно сделать не позднее 15.01.2022.

• Оказания бытовых услуг, их групп, подгрупп, видов и (или) отдельных бытовых услуг, классифицируемых в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению;
• оказания ветеринарных услуг;
• оказания услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
• оказания услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автомототранспортных средств, а также по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках (за исключением штрафных автостоянок);
• оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;
• розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли. Для целей настоящей главы розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли, признается видом предпринимательской деятельности, в отношении которого единый налог не применяется;
• розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;
• оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания. Для целей настоящей главы оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания, признается видом предпринимательской деятельности, в отношении которого единый налог не применяется;
• оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
• распространения наружной рекламы с использованием рекламных конструкций;
• размещения рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств;
• оказания услуг по временному размещению и проживанию организациями и предпринимателями, использующими в каждом объекте предоставления данных услуг общую площадь помещений для временного размещения и проживания не более 500 квадратных метров;
• оказания услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей;
• оказания услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания (п.2 ст. 346.26 НК РФ).

Порядок перехода на налоговый режим

Недостатками будут являться все те же проблемы с контрагентами по НДС, ведение отдельного учета по общей или упрощенной системе по тем видам деятельности, для которых ЕНВД применить нельзя, а также уплата налогов независимо от фактического результата вашего бизнеса.

Применение патентной или вмененной системы налогообложения возможно только при соблюдении ряда определенных ограничений (например, по виду предпринимательской деятельности, по численности персонала, по месту ведения бизнеса) (ст. 346.26, ст. 346.43 НК РФ).

Что выгоднее патент или енвд для ип

НК РФ позволяет одновременно использовать и ПСН, и ЕНВД. Согласно законодательным требованиям, налогоплательщики, перешедшие на ЕНВД по некоторым видам деятельности, должны осуществлять раздельный учет по поступлениям (то есть по полученным доходам). Также действующая спецсистема налогообложения требует вести учетные операции по имуществу, хозоперациям и обязательствам.

Патент или ЕНВД: что выгоднее

Если предприниматель на своем частном предприятии трудоустроил не больше 100 человек, и он не арендует АЗС и его деятельность не связана с официальными договорами управления, ему смело можно выбирать схему налогообложения ЕНВД. Данная система выставляет требования и к площади торгового места или помещения для обслуживания посетителей общепита. Она должна составлять не более 150 квадратных метров.

Больше никаких особых недостатков у режима нет. Патенты в России становятся все популярнее и популярнее. Особенно у тех, кто работает без сотрудников. Что выгоднее На основании всего вышесказанного довольно трудно сделать вывод о том, что лучше — патент или ЕНВД использовать ИП для той или иной деятельности.

Налоговые базы по ПСН и ЕНВД в большинстве случаев сопоставимы;
ставка по патенту часто оказывается ниже, чем по «вмененке»;
индивидуальный предприниматель, перешедший на ПСН, освобождается от сдачи отчетности в налоговые органы;
стоимость патента уплачивается в бюджет единожды – при его приобретении – или разбивается на два платежа, а налог по ЕНВД нужно перечислять ежеквартально;
при ПСН предприниматель может на некоторое время освободиться от уплаты налогов;
перечень сфер деятельности, по которым доступна ПСН, более широк, чем для «вмененки».

Енвд или псн что лучше

• приобретать патент могут только индивидуальные предприниматели;
• численность работников ИП не должна превышать 15 человек;
• патентная система налогообложения не применяется в рамках договоров товарищества или доверительного управления имуществом;
• предприниматель теряет право на патент, если с начала года его доходы, по видам деятельности, на которые получен патент, превысили 60 млн. рублей. Если ИП совмещает режимы УСН и ПСН, то доходы от реализации учитывают суммарно по двум режимам.

Их решение обычно диктуют условия деятельности. В основном, на ОСНО просто приходится остаться, чтобы не потерять крупных контрагентов, которые признаются плательщиками НДС и хотят принимать к вычету входящий НДС при покупке товаров или оплате услуг и работ у ИП. Крупная компания легко найдет вам замену – другого поставщика, платящего НДС.

Патент или ЕНВД

• если сумма расходов больше 60% от размера доходов и они имеют стабильный характер, то отдаем предпочтение схеме «доходы – расходы»;
• если в регионе есть льготная ставка меньше 15% и вы выполняете необходимые критерии для ее применения, то также принимаем решение в пользу схемы «доходы – расходы»;
• если сумма расходов небольшая или трудно предоставить их документальное подтверждение, то выбираем «доходы» (перечень принимаемых к расчету расходов расписан в ст. 346.16 НК);
• если вы платите поставщикам с помощью электронных платежных систем, то выбираем «доходы» (вы не сможете подтвердить расходы в таком случае);
• если у вас нет наемных работников, то выбираем «доходы».

Порядок перехода на налоговый режим

1. На ОСНО вы как ИП будете перечислять в бюджет 13% по НДФЛ, НДС в виде 20% или 10%, плюс налог на имущество. Выходит, что сумма всех налогов к уплате получается довольно большой, а при применении какого-нибудь из упрощенных режимов вы заплатили бы государству гораздо меньше.
2. На ОСНО вам придется полностью вести учет и предоставлять отчетность, включая и книгу учета доходов и расходов, и декларирование НДС и НДФЛ. Это означает, что вам придется нанимать бухгалтера, обращаться в консалтинговую фирму, которая будет вести ваш учет, или делать все это самому.

Такая система налогообложения подойдет ИП, у которых общая численность работников составляет не более 15 человек (п. 5 ст. 346.43 НК РФ), а общая сумма годового дохода по всем патентам не выходит за рамки 60 млн руб. (пп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ). Кроме того, есть еще одно существенное ограничение: патентная система налогообложения не применяется в отношении видов предпринимательской деятельности, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом (п. 6 ст. 346.43 НК РФ).

Патент или ЕНВД – что выгоднее для ИП

ИП на ЕНВД могут уменьшить сумму налога, исчисленную за налоговый период, на сумму страховых взносов. При этом сумма такого уменьшения не может быть больше, чем 50 % исчисленного налога. Однако, если у ИП нет работников, он вправе уменьшить сумму ЕНВД на сумму уплаченных (за себя) в фиксированном размере страховых взносов в ОПС и ОМС без применения лимита в 50%.

Виды деятельности и патентная система налогообложения

Однако субъекты РФ, согласно п. 3 ст. 346.50 НК РФ, могут установить налоговую ставку в размере 0% для впервые зарегистрированных ИП и ИП, осуществляющих деятельность в производственной, социальной, научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. Эти налоговые каникулы действуют до 2022 года.

• НДФЛ (в части доходов, полученных при осуществлении видов деятельности, в отношении которых применяется патентная система);
• налог на имущество физических лиц (в части имущества, используемого при осуществлении видов деятельности, в отношении которых применяется патентная система);
• НДС (исключения: при осуществлении деятельности, в отношении которой не применяется патентная система налогообложения; при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией; при осуществлении операций, облагаемых в соответствии со ст. 174.1 НК РФ).

Как было сказано выше – право работать по патенту имеют только предприниматели. «Вмененка» же распространяется как на юридические лица, так и на ИП. Разумеется, речь идет не обо всех бизнесменах вообще, а лишь о тех, кто соответствует определенным условиям.

Как рассчитывается и оплачивается налог при патентной системе налогообложения

ИП на ЕНВД придется готовить налоговую декларацию, в то время как бизнес на патенте избавлен от этой обязанности, но должен вести книгу доходов (Порядок заполнения книги учета доходов ИП, применяющих патентную систему налогообложения).

Если на предприятии трудоустроено менее 15 человек, есть смысл выбрать патент. Он будет рассматриваться как самый разумный и выгодный вариант. Данную спецсистему налогообложения выбирают и тогда, когда работа не будет проводиться по официальным соглашениям простого товарищества.

О каждой из систем налогообложения частный предприниматель должен знать и уметь провести сравнение. При необходимости можно перейти с системы ЕНВД на патент. Важно внимательно изучить плюсы и минусы каждой системы налогового обложения и выбрать для своего случая наиболее подходящий вариант.

Плюсы и минусы двух систем

Если предприниматель на своем частном предприятии трудоустроил не больше 100 человек, и он не арендует АЗС и его деятельность не связана с официальными договорами управления, ему смело можно выбирать схему налогообложения ЕНВД. Данная система выставляет требования и к площади торгового места или помещения для обслуживания посетителей общепита. Она должна составлять не более 150 квадратных метров.