Бланки налоговой декларации 2022: последняя информация, видео советы, изменения

Содержание

Кроме того, ФНС уточнила: стр. 020 «Налоговая ставка» Приложения 1 заполняют, если указали код вида доходов 25 (иные доходы, облагаемые по иным ставкам). Аналогичное уточнение сделано для стр. 041 «Налоговая ставка» Приложения 2 «Доходы от источников за пределами РФ».

традиционно изменили штрихкоды;
с титульного листа убрали поля для указания, кто выдал подтверждающий личность документ, а также о дате его выдачи и месте рождения;
расчет к Приложению 3 включили в само это приложение (поля в расчете авансовых платежей не тронули);
из Приложения 3 убрали поле для указания основного кода ОКВЭД;
в Приложении 7 теперь только два кода номера объекта: 1 – кадастровый номер, 2 – номер отсутствует (если номера нет, то стр. 032 «Номер объекта» не заполняют);
в Приложении 7 – новые строки 2.3.1 и 2.4.1 для налогового вычета в упрощенном порядке;
в расчете к Приложению 5 – новые строки для инвестиционного вычета.

о введении нового соцвычета за прохождение оценки квалификации работника;
предоставлении физлицам инвестиционного вычета в величине положительной разницы от продажи ценных бумаг;
установлении обновленных правил исчисления налога с доходов физлиц, полученных от продажи недвижимости, согласно которым налогооблагаемый доход по недвижимости, купленной после января 2022 года, не может быть меньше 70% от кадастровой стоимости.

Физические лица для возврата НДФЛ в связи с правом на стандартный вычет (если его не предоставил работодатель).
Физические лица для уплаты НДФЛ по полученным доходам в 2022 году.
Адвокаты, нотариусы, лица, занимающиеся частной практикой для декларации доходов за 2022 год.
ИП – декларируются доходы от предпринимательской деятельности за 2022 год (ИП, которые не вели деятельность, сдают нулевую декларацию).
Физические лица для получения вычета (имущественного, социального) и возврата подоходного налога при затратах на жилье, лечение, обучение, понесенных в прошедшем году.

То есть в 2022 году допустимо также представить декларацию по вычетам за 2022 и 2022 годы, если в силу каких-то причин они не были поданы в ИФНС своевременно. Оформить декларацию нужно за каждый год на том бланке, форма которого действовала в соответствующем году. Формы деклараций 2022 и 2022 годов также можно скачать у нас.

Утилита позволяет формировать и подавать отчеты о получении дохода с имущества и предпринимательской деятельности. Если требуется получить стандартный, а также имущественный вычет, пользователю следует заполнить 2 вкладки. Когда необходимо получить имущественный вычет после приобретение недвижимости, перейдите на вкладку дом и выберите соответствующую галочку.

титульного листа с данными об отчетном периоде и регистрационными сведениями налогоплательщика;раздела 1 с обобщенной информацией о суммах налога, подлежащих уплате или возмещению из бюджета;раздела 2 с расчетами базы налогообложения и сумм обязательств;приложений, которые заполняются в зависимости от целей отчетности.

Новая форма 3-НДФЛ за 2022 год для подачи в 2022

на бумаге с подачей в ФНС лично или через представителя по доверенности — можно вручную заполнить бланк 3-НДФЛ, можно заполнить на компьютере и распечатать, можно заполнить в специальной программе и распечатать;
в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

не нужно заполнять поля 001 и 002 — налоговая ставка и код вида дохода;
строка 010 заполняется кодом, согласно Приложению 3 к Порядку заполнения новой 3-НДФЛ;
добавлены новые поля 061, 062 и 063 — для отражения базы, облагаемой по ставке 13%, 15% и прочих баз;
добавлена строка 081 — для отражения налога, удержанного по ставке 15% с базы свыше 5 млн. руб.
скорректированы наименования некоторых полей.

не нужно заполнять ставку налога (в прежней форме 3-НДФЛ заполнялась в поле 001);
строка 010 разделилась на две — 010 и 011 (код страны источника и зачисления выплат);
появилась строка 080, где указывается суммарная сумма дохода, освобождаемого от НДФЛ, и строка 090, где показывается код основания для освобождения (ранее было три поля 071, 072, 073).

В бумажной форме (в 2-х экземплярах). Один экземпляр останется в налоговой, а второй (с необходимой пометкой) отдадут обратно. Он будет служить подтверждением того, что вы сдали декларацию.
По почте регистрируемым отправлением с описью вложения. В этом случае должна остаться опись вложения (с указанием отсылаемой декларации) и квитанция, число в которой будет считаться датой сдачи декларации.
В электронном виде по интернету (по договору через оператора ЭДО или сервиса на сайте ФНС).

Согласно первой позиции, ответственность наступает по ст. 119 НК РФ в виде штрафа в сумме 1 000 руб. При этом штраф выписывается не на саму декларацию, а на каждый налог, который в ней указан. Таким образом, если в упрощенной декларации отражено 2 налога, штраф придется уплатить в двойном размере.

Поле «ИНН». ИП и организации указывают ИНН, в соответствии с полученным свидетельством о постановке на учет в налоговом органе. У организаций ИНН состоит из 10 цифр, поэтому при заполнении необходимо в 2-х последних ячейках поставить прочерки (например, «5004002010—»).

Например. ООО «Солнце» зарегистрированное 10 декабря 2022 года, применяет общий налоговый режим. В организации работает один сотрудник, которому за декабрь была начислена зарплата, но в декабре она не выплачивалась. Других операций, приводящих к движению денежных средств, не было.

если декларацию сдает организация, то необходимо указать ФИО руководителя, поставить подпись, печать организации и дату подписания декларации;
если декларацию сдает физлицо (ИП) – необходимо поставить только подпись и дату подписания декларации;
если декларацию сдает представитель, дополнительно необходимо указать наименование документа, подтверждающего его полномочия (копия этого документа прилагается к декларации).

Декларация 3 НДФЛ в 2022 году

Основанием для нововведений стал проект обновлённой формы декларирования. То есть, за истёкший срок отчитываться нужно будет уже по-новому. Приказ должен вступить в силу через 2 месяца после его официальной публикации на правительственном сайте, но не раньше, чем 1 января 2022 года. Корректировка стала необходимой из-за нововведений в налоговое законодательство, обусловленных законом от 1 января 2022 года.

Раздел 2 НДФЛ. Раньше он назывался «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов», а в новой форме — «Расчет общей суммы налоговой базы и суммы налога». Ставка налога будет 15%.
Раздел 3 НДФЛ. Раньше данные, которые в него вносят, отражались в разделе 2. Теперь расчёт налоговой базы и суммы налогов по отдельным видам доходов должны указывать в этом разделе.
Приложение 5 раздела 3 НДФЛ. Заполняется новая графа «Сумма инвестиционного вычета, предоставленного в упрощённом порядке».
Приложение 7 раздела 3 НДФЛ. Появилась новая графа «Сумма имущественного вычета, полученного в упрощённом порядке».

Предоставлять налоговую декларацию НДФЛ 2022 нужно по месту прописки в органы ИФСН. Это необходимо, так как инспекция ведёт учёт по месту, где прописан резидент. В случае с нерезидентами дело обстоит иначе: после продажи имущества (движимого или недвижимого) декларация подаётся там, где оно состояло на учёте.

Нужно учитывать, что эти сроки не распространяются на тех, кто должен получить налоговые вычеты. Им подавать декларацию можно в любое время. Также есть ряд исключительных случаев, например, если иностранец закрывает бизнес и уезжает из страны. Он должен подать 3 НДЛФ минимум за месяц до отъезда, не ориентируясь на общие сроки.

1 млн руб. — вычет при продаже недвижимости (дома, квартиры, комнаты, дачи или земли), которая была во владении собственника меньше 3 или 5 лет (в зависимости от группы недвижимости);
250 тыс. — вычет для другой недвижимости, которая была во владении меньше 3 или 5 лет;
250 тыс. — вычет по другой недвижимости кроме ценных бумаг и акций, которые были во владении до 3 или 5 лет.

инвестиционный (по ценным бумагам), если он не использован в полном размере у налоговых агентов;
стандартные (персональные или детские) или социальные по расходам на лечение, обучение, если человек не воспользовался ими по месту работы;
имущественные (по продаже имущества, получению компенсации за недвижимость, покупке жилья и процентам по ипотеке), в отношении части которых сдача декларации в ИФНС является обязательной.
социальные (на благотворительность, по взносам в негосударственный пенсионный фонд или дополнительным взносам в ПФР), которые предоставляет только ИФНС;

приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».
приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации»;
приложение 2 «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)__%»;

Например, для получения имущественного или иного вычета, за которым гражданин вправе обратиться в течение последних 3-х лет, могут понадобиться бланки деклараций, за 2022 и 2022 годы. Скачать их можно в разделах ниже. Форма декларации 3-НДФЛ, сдаваемая в 2022 году за 2022 год, претерпела изменения в связи с внесением поправок в гл.23 НК РФ:

о введении нового соцвычета за прохождение оценки квалификации работника;
установлении обновленных правил исчисления налога с доходов физлиц, полученных от продажи недвижимости, согласно которым налогооблагаемый доход по недвижимости, купленной после января 2022 года, не может быть меньше 70% от кадастровой стоимости.
предоставлении физлицам инвестиционного вычета в величине положительной разницы от продажи ценных бумаг;

После установки программы, подготовьте все необходимые документы, в том числе, являющиеся основанием для получения имущественного социального и стандартного вычетов: Далее можно открыть программу и приступить к заполнению. Первое, что нужно сделать, это задать первичные условия. А именно: 1. Выбрать тип декларации — 3-НДФЛ .

1 млн руб. — вычет при продаже недвижимости (дома, квартиры, комнаты, дачи или земли), которая была во владении собственника меньше 3 или 5 лет (в зависимости от группы недвижимости);
250 тыс. — вычет для другой недвижимости, которая была во владении меньше 3 или 5 лет;
250 тыс. — вычет по другой недвижимости кроме ценных бумаг и акций, которые были во владении до 3 или 5 лет.

ФНС в своем Письме от 19.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected] сообщает, что при декларировании доходов за 2012 год следует использовать действующую форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и порядок ее заполнения, утвержденные приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/[email protected]

Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2022.
Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

копия договора с медучреждением;
копия лицензии медицинской организации (не нужна, если в тексте договора указан ее номер);
справка об оплате услуг, выписанная медучреждением для налоговых органов (оригинал, если в ИФНС направляется бумажный экземпляр декларации);
копия рецепта на лекарства, выданного лечащим врачом;
копии платежных документов на покупку лекарств (кассовые, товарные чеки, квитанции приходных ордеров и т.д.);
справка о доходах и удержанном налоге от работодателя (2-НДФЛ).

если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Бланк Налоговая Декларация 2022 Скачать

Те граждане, которые обязаны самостоятельно декларировать свой доход, должны подать новую форму декларации 3-НДФЛ за 2022 год до 30 апреля. В 2022 году эта дата выпадает на рабочий день пятница, поэтому переноса даты не будет. Декларация предоставляется в ИФНС по месту постоянной регистрации или в МФЦ. При этом не важно, в какой ИФНС ИП состоял на учете в 2022 году.

К Приказу ФНС, утверждающему форму 3-НДФЛ, также прилагается порядок заполнения бланка с описанием каждого из листов, справочники, необходимые для заполнения формы, и описание требований к сдаче декларации в электронном формате. Сдать 3-НДФЛ нужно в налоговую по месту жительства в срок до 30 апреля – лично, почтой или электронно при наличии электронной подписи. Для тех, кто сдает 3-НДФЛ с целью получения вычета – срок ограничен тремя годами, отсчет которых начинается с момента возникновения обстоятельств, позволяющих получить вычет.

Появилось семь новых кодов видов доходов, полученных от источников в РФ. Среди них «11» и «12» — доходы от продажи иной недвижимости исходя из цены договора и исходя из кадастровой стоимости с коэффициентом 0,7 соответственно, а также «13» — доход от продажи транспортных средств.

Проверка организуется в течение 3 месяцев с момента крайней даты срока уплаты налоговых отчислений – если брать в расчет отчетный период 2022 года, то после 16.07.2022 г. По закону у налоговиков есть все основания потребовать от неплательщика разъяснения по поводу полученного дохода в течение 5 суток с указанной даты. В этот срок нужно успеть собрать полный пакет документов, в т.ч. данные, которые были получены в ходе прошлой проверки.

В налоговое законодательство в последние годы было внесено несколько корректировок. Изменения были внесены и в такую форму отчетности физических лиц, как декларация 2022 года. Напомним, ее заполняют те налогоплательщики, что имеют право на налоговые вычеты по итогам 2022 года (и) или получили доход в 2022 году от продажи имущества. Посмотрим, каковы эти нововведения и как они отражены в содержании данной справки.

Новое от 31.08.2022
ФНС РФ подготовила новую форму единой (упрощенной) налоговой декларации и порядок ее заполнения «Об утверждении формы единой (упрощенной) налоговой декларации, порядка его заполнения, а также формата представления единой (упрощенной) налоговой декларации в электронной форме».
Данную декларацию сдают налогоплательщики одного или нескольких налогов, не осуществляющее операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации), и не имеющее по этим налогам объектов налогообложения.
В ФНС разъясняют, что действующая форма не соответствует общим требованиям к формам налоговых деклараций. Издание новой формы декларации обусловлено внесением ряда поправок в НК РФ, переходом на применение кодов ОКТМО вместо ОКАТО, а также необходимостью обеспечить возможность для сдачи данной декларации в электронной форме.
Ссылка на проект приказа: regulation.gov.ru

Форма единой (упрощенной) налоговой декларации и порядок заполнения утверждены и порядок ее заполнения утверждены приказом Минфина России от 10.07.2007 N 62н «Об утверждении формы единой (упрощенной) налоговой декларации и Порядка ее заполнения». В соответствии с письмом ФНС России от 17.10.2013 № ЕД-4-3/18585 налогоплательщикам и налоговым агентам при заполнении налоговых деклараций по форме, утвержденной данным приказом, начиная с 01.01.2022 до утверждения новой формы декларации в поле «код ОКАТО» рекомендуется указывать код ОКТМО.
Начало действия документа: 19.08.2007.
Штрих-код на титульном листе: 5108 5018.

Выдержка из приложения № 2 к приказу Минфина РФ от 10 июля 2007 г. N 62н:
Единая (упрощенная) налоговая декларация (далее — декларация) представляется лицами, признаваемыми налогоплательщиками по одному или нескольким налогам, не осуществляющими операции, в результате которых происходит движение денежных средств на их счетах в банках (в кассе организации), и не имеющими по этим налогам объектов налогообложения (далее — налогоплательщики), по данным налогам.
Декларация представляется в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства физического лица.
Декларация представляется не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшими кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом.
Декларация представляется на бумажном носителе или в электронном виде.
Декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана по телекоммуникационным каналам связи.
При представлении декларации по установленной форме (установленному формату) по просьбе налогоплательщика налоговый орган проставляет на копии декларации отметку о принятии и дату ее получения при получении декларации на бумажном носителе либо передает налогоплательщику квитанцию о приеме в электронном виде — при получении декларации по телекоммуникационным каналам связи.
При отправке декларации по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения. При передаче декларации по телекоммуникационным каналам связи днем ее представления считается дата ее отправки.
Декларация представляется в электронном виде в соответствии с Порядком представления налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденным приказом МНС России от 2 апреля 2002 г. N БГ-3-32/169 «Об утверждении Порядка представления налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи» (зарегистрирован в Минюсте России 16 мая 2002 г., регистрационный N 3437; «Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти», N 21, 27 мая 2002 г.; «Российская газета», N 89, 22 мая 2002 г.). Источник 1: ФНС

Бланки налоговой декларации 2022

Необходимо поставить галочку «Сформировать декларацию для печати», заполнить необходимые поля и онлайн-сервис сам рассчитает значения строк и заполнит бланк декларации. Предоставлять отчетность необходимо в ИФНС по месту учета. За не вовремя сданную документацию назначены штрафы.

Раздел 1.1. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «002», код ОКТМО (строка 110, если код менялся в течение отчетного периода, заполняются соответствующими данными строки 030, 060, 090), данные о торговом сборе (при наличии).
Титульный лист. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «001», порядковый номер сдачи декларации, налоговый период («34» при подаче декларации за год», «50» при закрытии ИП), год, за который подается декларация, код налоговой инспекции, место учета («120»), ФИО предпринимателя, код по ОКВЭД, контактный номер телефона, количество страниц в декларации и приложении. При необходимости заполняются данные представителя ИП, который подает декларацию. Все оставшиеся пустыми ячейки, кроме полей, заполняемых представителями налоговой инспекции, заполняются прочерками.

Период является единым как для закрытия ИП, так и для ООО. Если организация не осуществляла свою деятельность, то руководство в любом случае обязано подать декларацию в налоговую службу с нулевыми показателями. Согласно налоговому законодательству декларация может быть подана в налоговую службу, которая производила постановку на учет:

Напомним, что состав заполняемых разделов декларации зависит от того, какой объект на УСН выбрал налогоплательщик, а также от особенностей его деятельности: Лист и разделы декларации Объект налогообложения Доходы Доходы минус расходы Титульный лист + + Раздел 1.1 + — Раздел 1.2 — + Раздел 2.1.1

Подтверждением сдачи декларации в первом случае будет отметка налогового инспектора на вашем экземпляре декларации, во втором случае — отметка на почтовой квитанции и описи вложения, в третьем — подтверждение специализированного оператора связи. Декларации УСН 2022 года сдаются по форме, утвержденной в феврале 2022 года.

Бланки налоговой декларации 2022

Основные изменения согласно приказу ФНС от 26.03.2022 № ЕД-7-3/228@:
• Изменены штрих-коды в форме декларации (в т.ч. штрих-код на титульном листе: 0031 3018).
• Внесены изменения в электронный формат декларации по НДС.
• Федеральный закон от 09.11.2022 № 371-ФЗ изменил состав реквизитов счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры. В частности, в состав реквизитов включены:
— регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости;
— количественная единица измерения товара, используемая в целях осуществления прослеживаемости;
— количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости.
В связи с этим внесены изменения в формы журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж и в порядок их заполнения. Также журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, книга покупок и книга продаж дополнены показателем «стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без налога в рублях».
И в связи с данными изменениями внесены поправки в разделы 8-11 декларации по НДС.

Декларация по НДС с 4 квартала 2022 (до 3 квартала 2022)
Форма декларации по НДС утверждена приказом ФНС РФ от 29.10.2022 № ММВ-7-3/558@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка её заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме» в редакции приказа ФНС России от 20.12.2022 № ММВ-7-3/696@, от 28.12.2022 № СА-7-3/853@ и от 20.11.2022 № ММВ-7-3/579@ и от 19.08.2022 № ЕД-7-3/591@.
Начала действия последней редакции: Начиная с представления отчетности за 4 квартал 2022 года.

Новая форма декларации по НДС с 3 квартала 2022 года
Форма декларации по НДС утверждена приказом ФНС РФ от 29.10.2022 № ММВ-7-3/558@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка её заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме» в редакции приказа ФНС России от 20.12.2022 № ММВ-7-3/696@, от 28.12.2022 № СА-7-3/853@, от 20.11.2022 № ММВ-7-3/579@, от 19.08.2022 № ЕД-7-3/591@ и от 26.03.2022 № ЕД-7-3/228@.
Начало действия последней редакции: с отчетности за 3 квартал 2022 года.

Основные изменения согласно приказу ФНС от 19.08.2022 № ЕД-7-3/591@:
• изменения в порядок заполнения декларации по НДС учитывают поправки в главу 21 НК РФ, которые внесли Федеральные законы от 25.12.2022 № 493-ФЗ, от 15.04.2022 № 63-ФЗ, от 06.06.2022 № 123-ФЗ, от 01.05.2022 № 101-ФЗ, от 26.07.2022 № 211-ФЗ, от 26.07.2022 № 212-ФЗ, от 29.09.2022 № 322-ФЗ, от 26.03.2022 № 68-ФЗ, от 08.06.2022 № 172-ФЗ.
• Изменены штрих-коды в форме декларации (в т.ч. штрих-код на титульном листе: 0031 2011).
• Исключена строка «Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД» из первого листа декларации.
• В новой редакции утверждается раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика».
• В порядок заполнения декларации по НДС внесены новые коды операций, в том числе:
— 1010831 — передача на безвозмездной основе имущества, предназначенного для использования в целях предупреждения и предотвращения распространения, а также диагностики и лечения коронавируса, органам государственной власти и управления и (или) органам местного самоуправления, государственным и муниципальным учреждениям, государственным и муниципальным унитарным предприятиям;
— 1011450 — передача на безвозмездной основе в государственную казну РФ объектов недвижимого имущества;
— 1011451 — передача на безвозмездной основе имущества в собственность РФ для целей организации и (или) проведения научных исследований в Антарктике;
— 1011208 — реализация услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами, оказываемых региональными операторами по обращению с твердыми коммунальными отходами;
— 1011446 — реализация услуг, оказываемых при международных воздушных перевозках непосредственно в международных аэропортах РФ, по перечню, утверждаемому Правительством РФ.

Налоговая декларация по УСН в 2022-2022 годах (бланк и образец)

Форма книги утверждена приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н. С 2022 года действует ее обновленная редакция (приказ Минфина от 07.12.2022 № 227н). Основное отличие от предыдущей версии — новый раздел, который заполняют только упрощенцы — плательщики торгового сбора.

Форма, порядок заполнения и формат представления декларации по УСН утверждены приказом ФНС России от 26.02.2022 № ММВ-7-3/99@. Декларация УСН состоит из титульного листа и листов с разделами, посвященными расчету налога и определению суммы, которую нужно уплатить в бюджет.

Расходы, кроме приобретения товаров для перепродажи, также признаются только после того, как были оплачены (п. 2 ст. 346.17 НК РФ). А закупка товаров может быть отнесена к расходам только после того, как эти товары были проданы. В отношении товаров действует принцип соответствия доходов и расходов.

По окончании года фирмы, находящиеся на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», после того как определена налоговая база и посчитан налог к уплате, должны сравнить его величину с минимальным налогом. Величина минимального налога и порядок его определения прописаны в п. 6 ст. 346.18 НК РФ.

При закупке товаров, работ, услуг у организаций, находящихся на ОСНО, упрощенцы получают стандартный комплект документов: накладную или акт выполненных работ, а также счет-фактуру, в котором отдельной строкой выделен НДС. Не являясь плательщиком НДС, упрощенец не может принять его к вычету. Но при этом сумма контрагенту уплачена полностью.

Форма налоговой декларации 3 НДФЛ за 2022 год

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример — приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС. Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

В приложении 4 указывают доходы, которые налогом не облагают (например, материальную помощь, стоимость подарков, стоимость призов, полученных на конкурсах и соревнованиях). Если у вас таких доходов нет, то и приложение 4 ни заполнять, ни распечатывать, ни сдавать в инспекцию не нужно.

Налог с доходов, заявленных в декларации по новой форме 3-НДФЛ, нужно перечислить в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за истекшим календарным годом. Например, если доход от продажи квартиры получен 11.10.2022, крайний срок уплаты налога будет 15.07.2022.

В обновлённом бланке декларации по налогу на имущество учтены положения Федерального закона от 22 декабря 2022 года, в соответствии с которыми федеральная территория «Сириус», созданная в Краснодарском крае, имеет особый статус и общегосударственное стратегическое значение. Так, на листах бланка декларации изменили штрихкоды, а в строку 180 раздела 2 включили название федеральной территории.

Индивидуальные предприниматели и физические лица отчётность по налогу на имущество не сдают — такие налогоплательщики освобождены от обязанности рассчитывать налог. За них это делает ФНС и присылает им специальные уведомления, по которым ИП и физлица и уплачивают налог.

Ответственность за нарушения, касающиеся сдачи новой декларации по налогу на имущество организации, осталась прежней. Размер штрафа за несвоевременную сдачу отчётного документа по имущественному налогу определён в ст. 119 НК РФ. Он составляет 5% от суммы налога за каждый полный и неполный календарный месяц просрочки, но не менее 1000 рублей и не более 30% от размера имущественного налога.

Например, если компания на упрощёнке владеет недвижимостью, облагаемой по кадастровой стоимости, то платить по нему налог и отчитываться в ФНС не придётся. Другие послабления для отечественных и иностранных компаний, работающих на территории РФ, приведены в п. 1.2 ст. 373 НК РФ.

Для налогоплательщиков, которые применяют льготные спецрежимы, правовыми нормами предусмотрены послабления. Если стоимость облагаемого имущества определяется по среднегодовым показателям, то организация на спецрежиме освобождается от уплаты налога с имущества.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Налоговый кодекс в п. 3 ст. 80 закрепляет критерий, на основании которого присутствует или отсутствует возможность сдачи отчетности на бумажном носителе: если среднесписочная численность персонала превышает 100 человек (а по некоторым налогам — 25), то отчетность экономическим субъектом должна быть подана электронно по ТКС. Если сдача ЕУД происходит через уполномоченного представителя, то ему должна быть выдана соответствующая доверенность.

119 (штраф не менее 1000 руб.), ст. 126 (штраф в размере 200 рублей за каждый непредставленный (несвоевременно представленный) документ, штраф с налогового агента (6-НДФЛ) в размере 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления).А также, данные нарушения, влекут за собой привлечение к административной ответственности должностных лиц, ответственных за ведение и представление бухгалтерской и налоговой отчетности, по ст.15.5 КоАП РФ (налоговые декларации) и п.1 (налоговые расчеты). Административный штраф для должностных лиц — от 300 до 500 рублей.

Используйте для завершающей УСН-декларации обычный бланк, утв. приказом ФНС России от 26.02.2022 № На титульном листе укажите особый код налогового периода из приложения 1 к Порядку заполнения декларации по УСН, утвержденному указанным приказом. Он означает последний налоговый период при прекращении предпринимательской деятельности.

Федеральная налоговая служба по вопросу о порядке применения положений пункта 2.2 статьи 346.32 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс), введенного в действие Федеральным законом от 27.11.2022 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Федеральный закон № 349-ФЗ), предусматривающих возможность индивидуальным предпринимателям (далее – ИП), уплачивающим единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее – единый налог, ЕНВД), уменьшить сумму единого налога на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники (далее – ККТ), сообщает следующее.В соответствии с пунктом 2.2.

Месяц Квартал Полгода Год О чем нужно уведомить налоговую и фонды Только что созданная организация Банковские счета и электронные средства платежа Работники: прием, увольнение и прочее Регистрационные данные компании Недвижимость и транспортные средства Обособленные подразделения Участие в других организациях Налоговые агенты Применение спецрежимов Не облагаемые НДС операции Освобождение от обязанностей плательщика НДС Полезная информация Поделиться:

Приложение № 1 предназначено для детализации доходной части. В строке 010 указывается итоговая выручка за год, в 011 — доходность от реализации собственных товаров, в 012 — поступления от перепродажи приобретенной продукции. В позиции 040 отражается суммарная величина доходности от реализации, а в 100 — аналогичные сведения по внереализационным доходам. Остальные графы заполняются при необходимости.

В нем указываются основные регистрационные данные налогоплательщика. К ним относятся его ИНН, КПП и наименование учреждения. Если подается первичный отчет, то номер корректировки — 0. Если данные корректируются, то проставьте значение 001 и дальше по порядку. Затем ставится код отчетного периода в соответствии со следующими признаками:

возможность установления региональными властями пониженной ставки налога на прибыль для налогоплательщиков, которые работают по лицензионному договору на права использования результатов интеллектуальной деятельности, если исключительные права на эти результаты принадлежат налогоплательщику;
расходы на НИОКР, которые включают в инвестиционный налоговый вычет;
расширенный список целевых поступлений и финансирования, неналогооблагаемых доходов (средства участников долевого строительства на счетах эскроу, имущественные права в форме безвозмездного пользования имуществом, полученные некоммерческими организациями для ведения уставной деятельности, и проч.);
обновленную формулу, которую используют налоговые агенты для расчета налога, удерживаемого из доходов получателя дивидендов.

отечественные предприятия, компании и производства, находящиеся на общей системе налогообложения;
иностранные компании, ведущие деятельность и получающие прибыль от источников, расположенных в России;
организации — участники консолидированной группы налогоплательщиков, которые признаются налогоплательщиками налога на прибыль по этой консолидированной группе;
налоговые агенты (п. 1 ст. 289 НК РФ).

ежемесячно (до 28-го числа месяца, следующего за отчетным) — на основании фактической величины прибыли или из расчета прибыли предыдущего отчетного периода;
ежеквартально. Декларацию предоставляют организации, получившие за предшествующие четыре квартала сумму выручки, не превышающую 15 млн рублей в квартал (п. 2, 3 ст. 286 НК РФ).

Бланки налоговой декларации 2022

Раздел 1.1. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «002», код ОКТМО (строка 110, если код менялся в течение отчетного периода, заполняются соответствующими данными строки 030, 060, 090), данные о торговом сборе (при наличии).
Титульный лист. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «001», порядковый номер сдачи декларации, налоговый период («34» при подаче декларации за год», «50» при закрытии ИП), год, за который подается декларация, код налоговой инспекции, место учета («120»), ФИО предпринимателя, код по ОКВЭД, контактный номер телефона, количество страниц в декларации и приложении. При необходимости заполняются данные представителя ИП, который подает декларацию. Все оставшиеся пустыми ячейки, кроме полей, заполняемых представителями налоговой инспекции, заполняются прочерками.

Теперь же, при нажатии кнопки «Рассчитать» сформируется декларация по УСН в формате PDF, которую можно скачать, нажав на появившуюся ссылку. Актуальная форма декларации по УСН за 2022-2022 год (по единому налогу) утверждена на основании: Приказа ФНС России от 26 февраля 2022 № ММВ-7-3/99@

налога на прибыль организаций (кроме налога, уплачиваемого с дивидендов и отдельных видов долговых обязательств);
налога на добавленную стоимость (кроме НДС при ввозе товаров в Россию и в случаях, предусмотренных и ).
налога на имущество организаций (кроме налога на имущество, рассчитываемого исходя из кадастровой стоимости);

«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме»

Найти актуальный бланк декларации по УСН и комментарии экспертов по составлению этого документа вы можете в нашей . 23 июл 2022 Возмещение НДС при УСН – возможно ли оно – таким вопросом вправе задаться те «упрощенщики», которым (как исключение из общего правила, действующего при УСН) вменяется в обязанность уплата налога на добавленную стоимость.

Скачать декларацию по налогу на имущество 2022 бланк бесплатно об объекте недвижимого имущества

Форма декларации 2022
Форма налоговой декларации по налогу на имущество организаций и порядок ее заполнения утвержден приказом Федеральной Налоговой Службы РФ от 14.08.2022 № СА-7-21/405@ «Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций в электронной форме и порядка ее заполнения, а также о признании утратившими силу приказов ФНС от 31.03.2022 № ММВ-7-21/271@ и от 04.10.2022 № ММВ-7-21/575@», в редакции приказов ФНС от 28.07.2022 № ЕД-7-21/475@, от 09.12.2022 № КЧ-7-21/889@, от 18.06.2022 № ЕД-7-21/574@.
Начало действия приказа: 01.01.2022.
Начало действия последней редакции: 01.01.2022.

Основные изменения (согласно данным ФНС):
— Штрих-код на титульном листе: 0840 9010.
— Учтено создание в Краснодарском крае федеральной территории «Сириус» с особым статусом и общегосударственным стратегическим значением (Данная территория создана Федеральным законом от 22.12.2022 ‎№ 437-ФЗ для сохранения олимпийского спортивного, культурного и природного наследия, а также в целях обеспечения благоприятных условий для выявления, самореализации и развития талантов).

Даже если на протяжении отчетного периода организация или ИП не вели деятельность, все равно необходимо сдавать заполненную декларацию ЕНВД. Подача нулевой декларации не предусмотрена. Причем оплачивать ЕНВД обязаны все предприниматели, даже временно не работающие или находящиеся в декретном отпуске, до тех пор пока они стоят на учете в качестве плательщиков ЕНВД.

Ознакомившись с декларацией по ЕНВД за 2 квартал 2022 года, не забудьте посмотреть следующие ссылки, они помогут в работе: Как вы знаете, ФНС утвердила новую декларацию по единому налогу на вмененный доход с отчетности за 4 квартал 2022 года приказом от 26.06.2022 № ММВ-7-3/414.

Мы расскажем, как исчислять налог, если налоговый период отработан не полностью; нужно ли подавать декларацию, если деятельность не велась, в какие сроки и по какой форме представлять декларацию и когда рассчитываться с бюджетом по этому налогу, а также покажем пример заполнения обновленной декларации по ЕНВД.

Бланк начинается с титульного листа, в котором заполняются реквизиты налогоплательщика: 10-значный ИНН и КПП для ООО или 12-значный ИНН для ИП (в строке «КПП» предпринимателями ставятся прочерки); № страницы по порядку; № корректировки, если отчет сдается не в первый раз («1—», «2—» и т.д.), при первоначальном представлении проставляется «0—»; (первый квартал – «21», второй – «22», третий – «23», четвертый – «24»), при реорганизации фирмы проставляются другие коды («51», «54», «55», «56» соответственно);

Так выглядит новый Раздел 4 обновленной декларации. Суммы, затраченные на приобретение ККТ, нужно будет включить также в Раздел 3 — в специально заведенное поле 040. Говоря о форме, нужно также отметить, что документ формируется в виде файлов PDF или TIF, они очень удобны для заполнения и дальнейшей обработки, так как являются машиночитаемыми.

Например, в приложении 2 указывают доходы, полученные вне России. Если таких доходов у вас нет, то заполнять этот лист и сдавать его в инспекцию не нужно. В приложении 4 указывают определенные доходы, которые налогом не облагают (материальную помощь, стоимость подарков, стоимость призов, полученных на конкурсах и соревнованиях). Если у вас таких доходов нет приложение 4 ни заполнять, ни распечатывать, ни сдавать в инспекцию не нужно. Поэтому перед заполнением декларации 3 НДФЛ в Excel удалите лишние листы.

Варианты: 1. Вы установили программу не в ту папку: — на компьютере, где устанавливалась программа выполните пункт меню в программе НП ЮЛ Сервис/Разное/Поиск папок с программой; — после возможно долгой работы режима появится список папок, где когда-либо устанавливалась программа и вы работали с ней; — в списке найденных папок вы увидите информацию о том, куда устанавливалась программа, когда в нее вы последний раз входили, сколько НП было в ней введено; — запомните путь к нужному вам варианту;

если декларацию сдает организация, то необходимо указать ФИО руководителя, поставить подпись, печать организации и дату подписания декларации;
если декларацию сдает физлицо (ИП) – необходимо поставить только подпись и дату подписания декларации;
если декларацию сдает представитель, дополнительно необходимо указать наименование документа, подтверждающего его полномочия (копия этого документа прилагается к декларации).

У налогоплательщика должны отсутствовать операции, в результате которых происходит движение денежных средств на расчетных счетах в банках (в кассе).
Декларацию можно сдавать только по тем налогам, по которым отсутствуют объекты налогообложения (доходы, реализация товаров и услуг, имущество и т.д.).

Заявление о регистрации изменений (уменьшения) количества объектов налогообложения налогом на игорный бизнес
Заявление о регистрации объекта (объектов) налогообложения налогом на игорный бизнес
Сведения о полученных разрешениях на добычу (вылов) водных биологических ресурсов, суммах сбора за добычу (вылов) водных биологических ресурсов, подлежащих уплате в виде разового и регулярных взносов
Сведения о полученных лицензиях (разрешениях) на пользование объектами животного мира, суммах сбора за пользование объектами животного мира, подлежащих уплате, и суммах фактически уплаченного сбора
Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год
Сведения о количестве объектов водных биологических ресурсов, подлежащих изъятию из среды их обитания в качестве разрешенного прилова, на основании разрешения на добычу (вылов) водных биологических ресурсов и суммах сбора, подлежащих уплате в виде единовременного взноса
Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения
Уведомление об отказе от применения упрощенной системы налогообложения
Сообщение об утрате права на применение упрощенной системы налогообложения
Уведомление о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма № 26.1-1)
Уведомление об отказе от применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма № 26.1-3)
Заявление на получение патента
Сообщение об утрате права на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма № 26.1-2)
Уведомление об изменении объекта налогообложения
Уведомление участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом «Об инновационном центре «Сколково» об использовании права на освобождение (о продлении использования права на освобождение, об отказе от освобождения) от исполнения обязанностей налогоплательщика
Расчет совокупного размера прибыли (убытка) участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом «Об инновационном центре «Сколково»
Сведения о доле доходов организации от осуществления образовательной и (или) медицинской деятельности в общей сумме доходов, о численности работников в штате организации и о численности медицинского персонала, имеющего сертификат специалиста, в штате организации
Расчет финансового результата инвестиционного товарищества
Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения
Заявление об утрате права на применение патентной системы налогообложения и о переходе на общий режим налогообложения (форима № 26.5-3)
Заявление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения
Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма № 26.1-7)
Информация, предусмотренная пунктом 8 статьи 261 Налогового кодекса Российской Федерации
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 4 — НДФЛ)
Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ);
Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации
Расчет регулярных платежей за пользование недрами
Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации
Налоговая декларация по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам
Расчет авансовых платежей по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам
Налоговая декларации по налогу на добычу полезных ископаемых
Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов
Расчет авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам
Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу
Справки о суммах единого социального налога, уплаченных за истекший налоговый период коллегией адвокатов, адвокатским бюро или юридической консультацией за адвоката
Налоговая декларации по единому социальному налогу для индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов, занимающихся частной практикой
Декларация по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам
Налоговая декларация по водному налогу
Заявление о предполагаемом доходе, подлежащем обложению единым социальным налогом, для налогоплательщиков, не производящих выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц
Налоговая декларация по акцизам на табачные изделия
Налоговая декларация по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь
Данные об исчисленных суммах единого социального налога с доходов адвокатов
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции
Налоговая декларация по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий
Единая (упрощенная) налоговая декларация
Налоговая декларация по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств – членов таможенного союза
Расчет суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств (шасси)
Налоговая декларация по налогу на имущество организаций (налоговый расчет по авансовому платежу)
Налоговая декларация по транспортному налогу
Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес
Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
Налоговая декларация по налогу на имущество организаций
Налоговый расчет по авансовым платежам по транспортному налогу
Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций
Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу
Налоговая декларация по земельному налогу
Сообщение о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами
Расчет по страховым взносам
Налоговая декларация по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы; С 01.05.2022
Налоговая декларация по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию; С 01.05.2022