⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Расматривает ли соцщащита доход самозанятого». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Договор с самозанятым оформляется в двух экземплярах. Если вы раньше уже заключали договор с этим человеком, но позже он стал самозанятым, достаточно подписать с ним дополнительное соглашение, в котором указать, с какого числа он зарегистрировался.
Дизайнер Андрей работал на фрилансе и выполнял работы по договору оказания услуг. C 1 июля 2022 года он решил перейти на самозанятость. Тогда компания, которая заказывала у него дизайн, заключила с ним допсоглашение, в котором указали дату перехода на новый режим. Андрей также приложил к договору справку, которую скачал из приложения налоговой.
Договор с самозанятым лицом: образец-2022
Предпринимателю нужно зарегистрироваться в приложении ФНС. После этого нужно в течение 30 дней отказаться от спецрежима — для этого надо направить в налоговую уведомление. Это можно сделать лично или через личный кабинет ИП на сайте ФНС — в этом случае вам потребуется электронная подпись.
- реклама оказываемых услуг;
- наличие нескольких постоянных клиентов;
- образцы товаров, выставленных на продажу с указанием цены, условиями сотрудничества и т.д.;
- договор аренды помещения под рабочие цели;
- регулярная закупка расходных материалов для осуществления своего бизнеса.
Инструкция, как обойти закон о самозанятых
- Незаконную предпринимательскую деятельность – от 500 до 2000 рублей.
- Несвоевременная подача или отсутствие ежегодной декларации – минимум 1000 рублей (5-30% от дохода).
- Невыполнение требований налогового инспектора (например, неявка по вызову на дачу объяснений) – от 500 до 1000 рублей.
- Непредставление документов для налогового контроля – от 100 до 500 рублей.
Можно ли не регистрироваться в виде самозанятого
Российское законодательство не предусматривает никакой минимальной суммы дохода, с которой не нужно платить налог в бюджет. За каждый заработанный рубль нужно отчитаться и заплатить обязательный взнос. Поэтому те, кто работает нелегально, серьезно рискуют. К ним могут быть применены следующие штрафные санкции:
Электронный чек разрешается направить покупателю двумя способами: либо на абонентский номер или адрес электронной почты, либо путем обеспечения покупателю возможности считывания QR-кода, содержащегося в чеке (ч. 5 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2022 № 422-ФЗ).
Налог на профессиональный доход нельзя совмещать с применением других специальных налоговых режимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН). Причем даже в тех случаях, когда физлицо планирует вести по разным спецрежимам разные виды деятельности.
Самозанятые и онлайн-кассы
Такие иностранцы регистрируются в качестве самозанятых на основании заявления при использовании доступа к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС России. При этом они вправе уполномочить кредитную организацию на представление в налоговый орган заявления о постановке на учет и снятии с учета (ч. 5 ст. 5 Федерального закона от 27.11.2022 № 422-ФЗ).
- лица, занимающееся посреднической деятельностью и перепродажей продукции;
- продавцы и арендодатели коммерческой недвижимости (кроме ситуаций, когда объектом аренды выступает личная частная жилая площадь);
- торговцы подакцизными товарами;
- самозанятые, чей годовой доход свыше 2,4 млн рублей;
- граждане добывающие и продающие полезные ископаемые;
- лица, имеющие сотрудников;
- самозанятые, заключившие договор с клиентом, который являлся их официальным работодателем в течение предыдущих 2 лет;
- граждане, ведущие предпринимательскую деятельность на основании агентских, комиссионных или договоров поручения (кроме приёма и доставки платежей в интересах других лиц).
Декретные выплаты самозанятым
Под профессиональным доходом понимается доход физических лиц, полученный при осуществлении деятельности без работодателя и наемных работников, а также средства, полученные от сдачи в аренду имеющейся недвижимости и другого имущества.
Обязанности по уплате налогов для самозанятых граждан
В декрете у женщины начинается ненормированный рабочий день. Это она по бумагам в отпуске, а на самом деле на самой тяжелой работе в мире. К такой работе относится содержание дома в чистоте и уход за ребенком. Она превращается в мультифункционального работника. Она умеет распоряжаться своим временем, создает мгновенно планы в голове, которые реализует буквально за минуты. Время в декрете дорого и нужно добиться максимальной выгоды от него и по возможности уйти с работы.
Что касается слежки за счетами… Насколько я знаю, с июля этого года налоговая уже имеет представление о всех переводах по банковским картам. Я нормально к этому отношусь, потому что на сегодняшний день, мне кажется, других вариантов вычислить самозанятых и малых предпринимателей невозможно.
Об инициативах слышал. Но даже если налоговая сможет получать информацию о счетах физлиц, вряд ли будут проверять всех подряд. Иначе налоговую завалят миллиардами операций о переводах на 300, 500, 1000 рублей.
Реакция самозанятых
Про инициативы Минфина и ФНС, конечно, слышал. Но пока систему контроля доходов и отслеживания поступлений на счета полностью не автоматизируют, ловить они будут, я думаю, только крупную рыбу. Мой же оборот не превышает 600 000 рублей в месяц, 50 000 в сутки.
Закон устанавливает две налоговые ставки: 4% и 6%. Именно на основании статуса (физлицо или ИП, ООО) Ваших клиентов будет применяться НПД. Если вы работали только с физлицами, то ставка равна 4%; если с физлицами, организациями и ИП — 6%.
Для граждан Российской Федерации, которые имеют доступ к личному кабинету налогоплательщика, для постановки на учет в налоговом органе в качестве самозанятого необходимо заполнить только заявление. Представление сведений из паспорта и фотографии физического лица не требуется.
Страховые взносы
По заверениям налоговой службы в первый год тестирования спецрежима для самозанятых штрафные санкции применяться не будут, тем не менее в соответствии с законом №422-ФЗ предусмотрен следующий ряд штрафных наказаний:
Законодательством не устанавливаются ограничения на ежемесячные денежные поступления самозанятых. При этом в соответствии со статьей 4 ФЗ№422 ежегодный доход гражданина, работающего в самозанятости, не должен превышать 2,4 млн российских рублей.
В начале 2022 года утвержден новый налоговый режим для самостоятельно занятых граждан. Появилось новое понятие – налог на профессиональный доход (НПД). Простыми словами, это налог на средства, которые получены от выполнения работ без привлечения рабочей силы. Регламентирует налоговый режим Федеральный Закон №422-ФЗ от 27 ноября 2022 года. Закон действует только в четырех регионах страны: Москва, Республика Татарстан, Московская и Калужская области. В статье рассмотрим, как подтвердить доход самозанятому населению.
Максимальная выручка самозанятых граждан
Граждане, которые устроены официально, предоставляют справку 2-НДФЛ. Но самозанятые не имеют этой возможности. Доход граждан, работающих в самозанятости, подтверждается другим способом. Оформить справку можно через мобильное приложение ФНС «Мой налог». Она формируется в разделе «Настройки» – «Справки».
Таким образом, ИП может быть одновременно самозанятым, если вся его деятельность вписывается в требования. Тогда предприниматель не теряет статус ИП, но для него начинают действовать все ограничения спецрежима.
Так, выгодно быть самозанятым, например, строителям и грузчикам. Не надо платить регулярные взносы, как это делает ИП. Налог начисляется только с фактического заработка, то есть когда нет заказов — платить ничего не надо.
Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым?
- продает товары, которые произвел не сам,
- продает подакцизные товары: табак, алкоголь, бензин,
- добывает и продает полезные ископаемые,
- занимается доставкой товаров для других компаний,
- работает по договорам поручения, комиссии и агентским.
Законодательство допускает такую возможность. Спецрежим НПД разрешается применять физическим лицам, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент (Москва, Московская и Калужская области, Татарстан).
В то же самое время, если ИП ранее находился на УСН, ЕНВД или ЕСХН, он обязан отказаться от применяемого спецрежима. Для этого ИП должен направить в ИФНС соответствующее уведомление. Уведомление необходимо направить в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве самозанятого.
Может ли самозанятый открыть расчетный счет в банке
Самозанятые вправе реализовывать товары (работы/услуги) как другим физлицам, так и организациям/ИП. При этом в отношении доходов, полученных от организаций и ИП, самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход по повышенной ставке (ст. 10 Федерального закона от 27.11.2022 № 422-ФЗ).
В условиях усиления спроса на кредитование увеличивается и количество разрабатываемых банками программ. Это позволяет населению оформлять кредиты на более выгодных для себя условиях. На данный момент успешно работают программы кредитования для пенсионеров, военнослужащих, индивидуальных предпринимателей. Однако по-прежнему остро стоит вопрос о кредитах самозанятому населению.
Кредиты самозанятым
Банки не воспринимают самозанятых граждан, как надежных заемщиков, поэтому отдельных программ для них не разрабатывают. При этом в общем порядке данная категория граждан может претендовать на оформление нескольких типов кредитов.
Кто такие самозанятые?
Отдельных программ кредитования для самозанятых граждан не существует, поэтому им довольно сложно найти предложения с выгодными для себя условиями. Ситуация осложняется и отсутствием возможности предоставить банку подтверждение доходов, документы о трудоустройстве.
Переложить ответственность на самозанятого в этом случае не получится, потому как в пункте 10 Письма ФНС России от 20.02.2022 № СД-4-3/2899@ четко указано что «на юридическое лицо возлагается обязанность по исчислению и уплате НДФЛ и страховых взносов в отношении физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, с даты утраты последним права на применение специального налогового режима НПД (в том числе с даты превышения дохода 2,4 млн руб.).»
Стоимость услуг по договору ООО «Летчик» с самозанятым физическим лицом составила 126 000 руб.
ООО «Летчик» оплатило 87 000 руб., при этом у физического лица был статус самозанятого.
Затем статус самозанятого был им утерян, при этом ООО «Летчик» доплатило оставшуюся сумму в 39 000 рублей.
В итоге ООО «Летчик» необходимо начислить и оплатить НДФЛ, а также страховые взносы с 39 000 руб.
Как юридическому лицу отслеживать превышение предела по доходу НПД 2,4 млн. руб.?
Второй вариант — необходимо каждый раз перед заключением сделки и на день оплаты запрашивать у самозанятого выписку из приложения «Мой налог». На дату запроса она должна быть актуальной.
Получив такую выписку, юрлицо получит представление о доходах самозанятого, что позволит понять, приведут ли дальнейшие оплаты за работу самозанятого к превышению лимита.
С 2022 года в России тестируется новый налоговый режим — налог на профессиональный доход или другими словами налог на «самозанятых». В конце прошлого года Государственная дума РФ приняла новый закон — Федеральный закон от 27.11.2022 N 422-ФЗ. Рассмотрим самые значимые его положения и разберемся, что дальше делать самозанятым гражданам.
Налог на самозанятых граждан РФ с 1 января 2022 года
Это связано с тем, что данный спецрежим установлен для налога на профессиональный доход (далее – НПД) для самозанятых граждан является экспериментальным и будет 10 лет применяться для вышеуказанных регионах — с 2022 по 2028 год. По истечение этого срока будет определена эффективность или неэффективность данного налогового режима и условия дальнейшего его применения на всей территории РФ.
Как встать на учет в качестве плательщиков НПД
В соответствии с письмом ФНС РФ от 10.01.2022 г. №СД-4-3/101 индивидуальный предприниматель или физическое лицо обязано в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим «самозанятых» направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД. В этом случае налогоплательщик считается прекратившим применение УСН, ЕСХН или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД.