Что входит в возврат налога за строительство дома

⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Что входит в возврат налога за строительство дома». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Обратиться налогоплательщик в обе инстанции может по истечении года, когда строился дом. При обращении в налоговую вычет отдается общей суммой, а работодатель прекращает удерживать с зарплаты сотрудника НДФЛ, тем самым осуществляя возмещение вычета по частям.

Встречаются случаи, когда гражданин оформляет выплаты за покупку жилья и в это же время начинает в нем ремонтные работы. Отсюда возникает два основных вопроса: может ли он вернуть деньги, потраченные на строительные материалы и отделочные работы? И можно ли изменить ранее заявленную сумму вычета?

При ипотеке

Получить 13 % могут родители, если постройка (земельный участок) оформлен на несовершеннолетнего ребенка. Общая сумма расходов не должна превышать 2 000 000 рублей, но покупка земли и постройка дома иногда сильно превышают лимит.

Очень часто отделочные работы и расходы на приобретение материалов продолжают происходить еще порядочное время до получения выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков. Следовательно, возникает вопрос, имеется ли возможность включения их в список затрат по возврату налога, а также, можно ли изменять сумму, требуемую к вычету, после того, как она уже будет один раз заявлена?

Федеральная налоговая служба России решила, что ответ на вопрос о включении данных средств в список будет положительным, кроме того, даже если вычет на момент их включения уже был предоставлен, сумму все еще можно изменить и получить остаток. При этом изменение суммы будет возможно лишь на величину текущих затрат.

Максимальная сумма, доступная к получению

1. Справка со сведениями о построенном жилище из Единого государственного реестра недвижимости.
2. Декларационный бланк 3-НДФЛ, заполненный плательщиком самостоятельно.
3. Ксерокопии платежных документов и других бумаг, свидетельствующих о возникновении затрат. Они могут существовать в виде:
   1. копий заключенных с физическими лицами договоров или расписок от них, с указанием паспортных данных и реквизитов;
   2. копии заключенных со строительными фирмами договоры, поручения по платежам и т.п.;
   3. товарные чеки по оплате материалов, использованных во время строительства и отделочных работ;
   4. заявление, написанное собственником жилья, в котором он требует предоставления вычета;
   5. справка от бухгалтерского отдела по месту работы 2-НДФЛ;
   6. ксерокопии всех страниц паспорта.
4. Если гражданин получает вычет на покрытие процентов по целевому займу, взятому в кредитной организации на возведение жилого дома, необходимо предоставить:
   1. договор между банком и берущим займ;
   2. справка по уплате процентов банку.

• покупка отделочных и строительных материалов;
• разработка документации (проектной и сметной);
• оплата труда рабочих (строительство, достройка, отделка, ремонт);
• расходы на подключение к электро-, газо-, водоснабжения и канализации;
• расходы на приобретение земельного участка под ИЖС;
• расходы на приобретение загородного дома или доли неоконченного строительства.

Налоговый вычет при строительстве дома: все тонкости процедуры

Право на получение налогового вычета (НВ) регламентировано главным нормативным правовым актом – Налоговым кодексом РФ (далее НК РФ) и другими подзаконными актами (Постановления правительства, указы Президента, НПА органов местного самоуправления и письма Минфина).

Пример 3

1. Заявитель ранее получал возврат налога в полном объеме.
2. Заявитель не является налоговым резидентом.
3. Предоставлен не полный список документов. Нужно собрать недостающие документы и повторно обратиться в налоговую.
4. Не подтверждены фактические расходы на строительство. Такая ситуация может произойти, если у заявителя не сохранились квитанции и другие платежные документы. В этом случае можно запросить дубликаты и снова подать документы на НВ.
5. Не исполнены обязательства по уплате процентов. Как говорилось ранее, получить возврат процентов по ипотеке можно только после уплаты их банку.
6. Расходы на строительство произведены за счет работодателя или из средств государственного бюджета.
7. Покупка земельного участка совершена с взаимосвязанным лицом (близкие родственники).
8. Построенный дом не является жилым. В этом случае можно перевести дом в статус жилого и повторно подать документы на НВ.

• собственник дома – если их несколько, то стоимость будет разделена между ними в соответствии с принадлежащими долями;
• супруг/супруга собственника;
• родители или опекуны несовершеннолетнего гражданина, если именно он является собственником.

Особенности получения налогового вычета при строительстве дома в 2022 году

Не все знают, что помимо возврата уплаченного налога при покупке квартиры или другой недвижимости, граждане вправе оформить налоговый вычет при строительстве дома. В 2022 году существенных изменений в этой процедуре не произошло. Читайте в статье об особенностях оформления и прочих нюансах, связанных с налоговым вычетом.

Законодательные нормы

При приобретении недостроенного дома для получения вычета необходимо, чтобы в договоре купли-продажи он значился как объект незавершенного строительства. В противном случае оформить выплату можно будет только непосредственно на покупку дома, а на расходы, потраченные на строительство – нет.

Налоговым законодательством предусмотрено возмещение НДФЛ при строительстве дома, только если это жилой дом. А жилые дома закон разрешает строить только на дачных участках (на садовых и огородных участках дом строить нельзя). Кроме того, жилое помещение можно перевести в разряд жилого дома при определенных условиях: отдельное здание с комнатами, наличие кухни и прочее.

Пунктом 3 (подпункт 2) статьи 220 Налогового кодекса предусмотрено, что имущественный налоговый вычет на земельные участки, используемые под индивидуальное жилищное строительство, может быть предоставлен только после получения застройщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом. А поскольку на недостроенный жилой объект ни один государственный орган не выдаст такого свидетельства, значит, вычет можно получить только на введенный в эксплуатацию жилой дом.

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дачного дома

Законом принимается к зачету также стоимость приобретенного недостроенного дома. Но тут должно быть соблюдено одно важное условие: в договоре купли-продажи отдельным пунктом должно быть подчеркнуто, что жилье продается недостроенным.

Что же может сделать человек, имеющий таунхаус или иное имущество, чтобы реально получать прибавку к собственному жалованию и не ждать быстрых вливаний от налоговиков? Каким образом добиться налогового вычета при строительстве или покупке любой недвижимости при участии работодателя?

Основанием для такой дискриминации является то, что эти категории людей не трудятся и не формируют доходную часть бюджета, а, наоборот, считаются её потребителями. Первые в силу медицинских и судебных показаний не могут исправить ситуацию в лучшую сторону. Зато вторые беспрепятственно могут совершить такое действие. Налоговой службе придётся возмещать расходы пенсионерам, а последним ожидать возвращённого налоговыми органами денежного «подарка», получив налоговый вычет достаточно быстро при строительстве загородного дачного дома.

В том случае, когда строительство в доле

Действия:

1. Те же самые, что при самостоятельном обращении, но с заполнением декларации НДФЛ по форме 3.
2. Взять у инспектора уведомление о том, что есть правовая основа на вычет и она подтверждена.
3. Представить его в бухгалтерию предприятия, организации, где она расположена.
4. Получать вместе с зарплатой налоговый вычет на следующий месяц.

Имущественный вычет по строительству частного дома применяется на основании ст. 220 НК РФ. Максимальная сумма вычета по расходам на строительство ограничена и составляет 2 млн. руб. (вернуть можно 13% налога от этой суммы – 260 тыс. руб.). Налогоплательщик может заявить возмещение налога по одному домовладению или по нескольким объектам недвижимости (например, по дому и квартире), но совокупный размер вычета не может превышать законодательное ограничение. Если для строительства привлекались кредитные средства, можно также заявить вычет по процентам, уплаченным банку, его максимальный размер составляет 3 млн. руб. (вернуть можно до 390 тыс. руб.). При использовании вычета необходимо учитывать не только ограничения по лимиту, но и уровень налогооблагаемых доходов в налоговом периоде, за который заявлена льгота.

Имущественный вычет при строительстве дома

При этом необходимо внимательно оформлять договорную и платежную документацию – в ней в качестве плательщика надо вписывать данные именно заявителя вычета (владельца недвижимости), а не того лица, которое фактически производит закупку материалов (например, работника строительной бригады), иначе вычет собственнику не получить. В договорах не должны фигурировать фразы о демонтаже или перепланировке. Например, если по факту производилась установка окон или дверей, а в договоре будет указана услуга по демонтажу и установке окон или дверей, эти затраты нельзя будет заявить к вычету.

imushchestvennyy_vychet_pri_stroitelstve_doma.jpg

Расходы на строительство дома для имущественного вычета подлежат возмещению при условии, что затраты не были погашены из средств материнского капитала. Под действие льготы не попадают и ситуации, когда издержки оплачены работодателем налогоплательщика.

Если пенсионер получает пенсию, но нигде не работает, то он не может оформить вычет на строительство дома, так как пенсионные выплаты не облагаются НДФЛ. Однако, вычет можно получить при сделках с недвижимостью, сдаче жилья в аренду или наличии других налогооблагаемых доходов.

• Копия удостоверения личности;
• Смета строительных расходов или издержек на восстановление дома;
• Выписка из Единого Госреестра Недвижимости;
• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка об уплате налога по форме 2-НДФЛ;
• Заявление для оформления вычета;
• Свидетельство о браке;
• Если строительство дома осуществлялось на заёмные средства, то к документам прилагается кредитный договор, квитанции об уплате кредита и справка об удержанных процентах;
• Заявление на распределение расходов между супругами, если вычет распределяется между ними в неравном соотношении;
• Платёжные реквизиты.

Сроки перечисления возврата

Налоговая принимает данные о расходах только при наличии соответствующих подтверждений. Чеки отражают, какие именно расходы можно включить в вычет при строительстве дома, а какие нет. Кроме того, они нужны для возврата 13%, если средства брали в кредит.

Данный вычет предусматривает право граждан на уменьшение налоговой нагрузки или на возврат части средств, уплаченных в бюджет государства. Это значит, что если вы построили дом, то вы можете уменьшить сумму налога или вернуть определенную часть своих или кредитных денег, потраченных на возведение жилья.

Налоговый вычет при строительстве дома: все тонкости процедуры

В подпунктах 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ предусмотрен имущественный НВ в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство жилого дома на территории России. Расходы могут быть как из собственных, так и из заемных средств, фактически направленных на строительство дома.

Пример 2

После того как пакет документов будет подготовлен, необходимо предоставить его в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать непосредственно в ФНС, в подразделении МФЦ или через портал Госуслуг.

Мы уже рассказывали о том, как можно вернуть налог за покупку готовой недвижимости. Но многих интересует вопрос: реально ли получить налоговый вычет при строительстве дома? Да, вернуть часть средств можно, но есть нюансы, о которых мы поговорим ниже.

Возврат подоходного налога при строительстве дома

Получить средства позволяют только за постройку жилого дома, в котором возможна регистрация (прописка) жильцов. Чтобы компенсировать расходы, недостаточно заявить о них устно – собирайте квитанции и чеки, подтверждающие траты. Построить дом на дачном участке тоже можно, но для оформления вычета следует оформить его в собственность и сделать пригодным для прописки жильцов.

Кто может оформить

Так работодатель будет делать до тех пор, пока не выплатит нужную сумму. Если по ряду причин (к примеру, скорое увольнение) получить всю сумму через работодателя не удалось, следует снова обращаться в налоговую инспекцию для возврата излишне уплаченного налога.

1. Свидетельство госрегистрации права собственности: выписка из госреестра;
2. Справка о доходах, заполненная по установленной форме 2-НДФЛ;
3. Декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ;
4. Платёжные документы, удостоверяющие понесённые расходы: чеки с покупки стройматериалов, договоры с подрядчиками и пр.;
5. Российский паспорт;
6. Заявление на предоставление налоговых льгот.

1. Российское гражданство;
2. Официальный источник дохода, с которого платится налог;
3. Документальное подтверждение: правоустанавливающая документация на объект застройки, квитанции и чеки;
4. Построенный дом пригоден для прописки и жилья.

Доступный максимум

1. Ст.220 Налогового Кодекса России — здесь закрепляется возможность получения такого вычета за отдельными категориями граждан;
2. Федеральный закон № 212-ФЗ — определяет порядок частичного возврата денежных средств;
3. Письмо Минфина РФ от 21.04.2022 № 03-04-05-01/123 — регулирует вопрос получения вычета вторым супругом.

Скачать для просмотра и печати:

При приобретении недостроенного дома для получения вычета необходимо, чтобы в договоре купли-продажи он значился как объект незавершенного строительства. В противном случае оформить выплату можно будет только непосредственно на покупку дома, а на расходы, потраченные на строительство – нет.

Особенности получения налогового вычета при строительстве дома в 2022 году

По требованиям законодательства получить вычет можно, если подразумевается возможность оформления постоянной регистрации в построенном доме. Если это не предусмотрено, то получить имущественную выплату нельзя. Об этом говорится в Письме Минфина РФ № 03-04-05/270585 от 03 мая 2022 года.

Законодательные нормы

• перепланировка уже существующего объекта недвижимости;
• реконструкция существующего строения (к примеру, если к дому достроили пристройку);
• подключение сантехнического или иного оборудования;
• сооружение на земельном участке дополнительных построек (к примеру, строительство ограждения или бани).